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企业所得税退税如何做分录

2023-01-06 10:36
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-01-06 10:38

借银行存款,贷应交税费、企业所得税, 借应交税费、企业所得税,贷以前年度损益调整, 借以前年度损益调整,贷利润分配未分配利润。

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快账用户2800 追问 2023-01-06 10:40

开具普通发票免税的,如何做分录

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齐红老师 解答 2023-01-06 10:41

借银行存款,贷主营业务收入。

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借银行存款,贷应交税费、企业所得税, 借应交税费、企业所得税,贷以前年度损益调整, 借以前年度损益调整,贷利润分配未分配利润。
2023-01-06
你好,是因为汇算清缴形成的退税吗? 
2022-07-29
同学您好,上年企业所得税退税的会计分录处理涉及多个步骤,主要涉及到调整未分配利润和以前年度损益。‌ 首先,当企业收到上年度的企业所得税退税时,需要进行以下会计分录: ‌借记“银行存款”‌,表示企业收到了退税款项。 ‌贷记“应交税费——应交所得税”‌,表示企业收到了退回的税款。 接下来,需要进行结转操作,以调整以前年度的损益和利润分配: ‌借记“应交税费——应交所得税”‌(使用红字或负数金额登记在贷方),表示减少应交税费。 ‌贷记“以前年度损益调整”‌(使用红字或负数金额登记在借方),表示调整以前年度的损益。 ‌再借记“以前年度损益调整”‌(使用红字或负数金额登记在借方),表示进一步调整以前年度的损益。 ‌贷记“利润分配——未分配利润”‌(使用红字或负数金额登记在贷方),表示调整未分配利润。
2024-09-12
一、如果退的是当年的 借:自银行存款贷:所得税费用 二、如果退的是以前年度的 1.收到退税款借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税。 2. 结转借:应交税金--应交所得税贷:以前年度损益调整同时借:以前年度损益调整贷:利润分配--未分配利润
2022-01-17
你好,是因为什么原因退税的?
2023-06-20
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