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老师,我想问个问题,就是我们比如说七八九十十一月份都有开进来进货发票,我们十二月确认的收入,那我可以把这几个月开进来的发票统一在十二月有收入的时候,同时结转掉这个成本吗?老师,我想问个问题,就是我们比如说七八九十十一月份都有开进来进货发票,我们十二月确认的收入,那我可以把这几个月开进来的发票统一在十二月有收入的时候,同时结转掉这个成本吗?

2023-01-01 19:24
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-01-01 19:30

你好,同学,可以的。 你之前计入库存商品等等,后面有收入时再统一转入成本。

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快账用户2802 追问 2023-01-01 20:06

我们是零库存的,不要计入库存商品了吧

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齐红老师 解答 2023-01-01 20:16

你不计入库存商品,你购进来的是什么

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快账用户2802 追问 2023-01-01 20:17

我们直接就是从供应商那里拿了直接就拉去给客户了,没有库存商品呀?零库存

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齐红老师 解答 2023-01-01 20:18

拉去客户,但是你也没有确认收入 中途你就必然需要通过库存商品过渡

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快账用户2802 追问 2023-01-01 20:24

比如我十二月确认收入了,那我直接结转主营业务成本不就可以了吗

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齐红老师 解答 2023-01-01 20:28

那你之前取得发票,你如何入账呢 12月一起结转成本可以的,没问题 问题是你取得发票你准备计入哪个科目

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快账用户2802 追问 2023-01-01 20:30

那你的意思是说取得进货发票的时候,借库存商品贷应付账款或者预付账款对吗?是这样子吗?然后十二月确认收入的时候同时结转前几个月取得的进货成本是吗?

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齐红老师 解答 2023-01-01 20:35

对的 借,库存商品 贷,应付账款等 借,主营业务成本 贷,库存商品 这一步是结转成本

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快账用户2802 追问 2023-01-01 20:38

你的意思是说在结转主营业务成本之前,必须要有借库存商品这个科目过渡是吧,不然就不正确是吗?磞管我是不是零库存,是吗?

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齐红老师 解答 2023-01-01 20:42

对的,你正常是应该有个科目过渡 如果已经发给客户,但是没有确认收入,你就用发出商品科目过渡

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快账用户2802 追问 2023-01-01 20:43

啥意思,就是借,发出商品贷应付账款吗?不用借库存商品这个科目了是吗?

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齐红老师 解答 2023-01-01 20:46

对的,发出商品,如果已经给客户

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