咨询
Q

老师你好 出口贸易公司的进项税转出是怎么计算呢 ?是按进项税额的金额结转计算的么

2022-12-28 11:03
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-12-28 11:05

你好,什么原因需要进项转出?

头像
快账用户2356 追问 2022-12-28 11:06

是一家出口贸易公司 涉及到退增值税 所以才要做进项转出

头像
齐红老师 解答 2022-12-28 11:08

你好,出口退税不需要做进项转出的,你选择退税勾选,它根本就没有抵扣。

头像
齐红老师 解答 2022-12-28 11:09

借库存商品、 应交税费、应交增值税,进项 贷银行存款, 借银行存款 贷主营业务收入、应交税费, 借其他应收款, 贷应交税费,出口退税, 借银行存款,贷其他应收款。

头像
快账用户2356 追问 2022-12-28 11:12

那现在是可以不做进项税额转出喽,收到商品发票的直接做进项税额 不要在写进项税额转出的分录了

头像
快账用户2356 追问 2022-12-28 11:13

老师出口贸易的收入是免税的 不用再写应交税费-应交增值税了吧

头像
齐红老师 解答 2022-12-28 11:14

对的,是的,是这么做的。

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
你好,什么原因需要进项转出?
2022-12-28
你好 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税进项转出 应交税费应交增值税出口退税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2021-01-04
出口退税账务处理如下: 1.购入货物及接受应税劳务时,按增值税扣税凭证注明的增值税额。 借:应交税费——应交增值税(进项税额)/原材料/管理费用/制造费用等 贷:银行存款/应付账款等。 2.出口货物 借:银行存款/应收账款等 贷:主营业务收入 结转成本 借:主营业务成本 贷:库存商品。 3.计算当期不得免征和抵扣税额.当期免抵退税额、当期应退税额、当期免抵税额。账务处理如下: 借:其他应收款——应收出口退税款(增值税)(当期应退税额) 应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(当期免抵税额) 主营业务成本(当期不得免征和抵扣税额) 贷:应交税费——应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额) 应交税费——应交增值税(进项税额转出)(当期不得免征和抵扣税额)。 4.收到出口退税款 借:银行存款 贷:其他应收款——应收出口退税款(增值税)。
2024-10-24
是的,这里应该是相等的。
2022-07-16
您好,这个的话是销项税额- (进项税额-进项转出额)
2024-10-09
相关问题
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×