老师，2021年12月计提年终奖金，4万，只发放了2万，2021年分录，借:管理费用一工资 40000 贷:应付职工薪酬，年度汇算时己调增，2022年我账务上要怎么处理？小企业会会准则
22年冲销计提的分录呀
-
Q
老师我上年12月份把当年的年终奖20000元做在了12月份工资表中并计提了12月份的工资 借：管理费用—工资47627 贷：应付职工薪酬贷—工资47627 借：应付职工薪酬—工资3543 贷：其他应付款—个人社保3543 12月工资年终奖一月发放，二月申报个税时年终奖算上年度还是这年的，47627元的应发工资包含年终奖，那我应该怎么申报的？申报数据应该是多少
-
Q
老师，去年12月底我计提了年终奖15万 借 管理费用 贷 应付职工薪酬 今年5月实际发放申报14万，汇算清缴也添增了，那现在我要怎么做账，发放，借 应付职工薪酬 贷 银行存款 那个差额1万怎么处理
-
Q
老师，2021年12月计提年终奖金，4万，只发放了2万，2021年分录，借:管理费用一工资 40000 贷:应付职工薪酬，年度汇算时己调增，2022年我账务上要怎么处理？小企业会会准则
-
Q
老师，2022年计提工资20万，但实际只放了4万，2023做2022年汇算清缴的时候调增工资16万并交税。但是到2023年12月的资产负债表上，应付职工薪酬还是有2022年的16万未支付的报表上，想问下，小企业准则，可以用，借应付职工薪酬16万，贷：利润分配—未分配利润。这样把应付职工薪酬这个16万调掉吗，以免账上数据太大。这样处理合规吗，有什么风险吗，需要补税吗，麻烦一一解释 一下，谢谢老师
-
Q
老师，发现一笔2022年多计提的工会经费，当时分录是借 管理费用10737 贷 应付职工薪酬-工会经费10737，现在我要是调账，分录怎么做？小企业会计准则。
热门问答 更多>
-
追问:原问题:2024年12月收到工伤待遇做借:银行存款4100借:管理费用-工资4100(红字)，但是2025.4月发现这个钱不能红冲管理费用，要计入其他应收款，请问这个2025.4要怎么做账改正（不算重大差错）回复说可以直接在2025调整改正，不用动24年年报。那还要用以前年度损益调整科目吗？还是可以直接改一笔到位:借:管理费用工资4100贷:其他应收款
-
老师，汇算清缴主要股东及分红情况在哪里找信息填？去年没有填写
-
老师，预付800模具款，总金额是1650，那这800对方要开发票给我了吧
-
现在汇算清缴-所得税减免优惠表是可以不用填吗
-
老师， 我们采购的货物，对方暂未开票，我们能否销售给下家，并且开发票给下家
-
老师，企业收入确认政策去哪能查到？电子税务局吗
-
老师请问季度所得税报表，第二栏营业成本是只填利润表的营业成本还是需要填包括（营业成本+销售费用和管理费用，财物费用）请问填那个？
-
我们付轮组加工费，账务处理怎么做，就是找几个人来工厂加工
-
但是也不算重大差错，要以前年度所以调整吗？这样还要去调24年年报
-
有两个银行科目余额不对 要调整账目 需要怎么做呢
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师，明细分录麻烦给个
借应付职工薪酬 20000 贷：利润分配20000
老师，这个多计提的2万我在做汇算清缴时调整了的，
意思就是我只是多计提了，没有发放，汇算时也把2万调整出来了，
但是账上你也是多计提了呀，需要冲销利润
借应付职工薪酬-工资 20000 贷：利润分配-未分配利润20000，老师，利润分配下明细未分配利润是吗？
是的，就是那样的哈