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老师,发现一笔2022年多计提的工会经费,当时分录是借 管理费用10737 贷 应付职工薪酬-工会经费10737,现在我要是调账,分录怎么做?小企业会计准则。

2024-04-08 13:42
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-04-08 13:48

您好,按准则话,借管理费用-10737贷应付职工薪酬-10737

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齐红老师 解答 2024-04-08 13:48

负数冲掉,小准则用未来适用法

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快账用户9687 追问 2024-04-08 14:34

老师,汇算清缴,补2023年所得税的话,分录也是按照正常分录去做?借应交税费-应交所得税 贷 银存 计提是借所得税费用 贷 应交税费-应交所得税?有的人说是把涉及损益类科目都换成利润分配-未分配利润呢?

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齐红老师 解答 2024-04-08 14:36

按准则就是正常做法,但是会影响本年利润,实务中为了不影响本年利润利润分配未分配利润代替了

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您好,按准则话,借管理费用-10737贷应付职工薪酬-10737
2024-04-08
同学你好 对的 是这样的
2022-12-23
你好,是什么情况会收到工会经费呢?
2020-08-24
同学你好,您上面的分录是正确的;
2020-10-14
借银行存款贷应付职工薪酬,借应付职工薪酬借管理费用负数。
2021-07-08
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