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老师 预提费用发生 借 制造费用计入成本 或者 三大期间费用 贷 其他应付款 应付利息 或者其他科目(贷方还有什么科吗?) 实际支出的时 借 其他应付款 应付利息 贷 银行存款 老师就待摊费用给我举个例子啊

老师 预提费用发生 
借 制造费用计入成本 或者 三大期间费用 
贷 其他应付款 应付利息 或者其他科目(贷方还有什么科吗?)

实际支出的时 
借 其他应付款 应付利息
贷 银行存款 

老师就待摊费用给我举个例子啊
2022-12-23 12:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-12-23 12:19

你好;正常是 : 企业计提预提费用的分录为, 借:管理费用或者制造费用—xx费用等  , 贷:预提费用。 实际支付时,对预提费用进行冲减, 借:预提费用, 贷:其他应付款 ; 发生支付的时候 :借  其他应付款 贷银行存款      

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快账用户7019 追问 2022-12-23 12:24

老师实际支付和发生支付 这2比分录一起做的吗

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齐红老师 解答 2022-12-23 12:25

你好;  按照你 上面书本上面的话;  就会做一笔计提; 一笔分录 一笔支付 ; 合计三笔的  

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快账用户7019 追问 2022-12-23 12:36

老师实际数大于预提数 老师有该如何做分录呢

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齐红老师 解答 2022-12-23 12:40

你好;    那么 你少计提了。 就补计提一笔即可; 比如借成本或者 管理费用等   贷待摊费用或者预提   费用   

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快账用户7019 追问 2022-12-23 13:04

预提数小于实际数 冲销吗 借 预提费用 贷 管理费用等或者成本(也就是制造费用 一个产品就是直接费用)

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快账用户7019 追问 2022-12-23 13:12

实际数比预提数大得太多按照待摊费用核算 借 管理费用 贷 待摊费用 或者预付账款 按照待摊费用或者预付账款核算的方法核算

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快账用户7019 追问 2022-12-23 13:34

老师随便回我个我给老师好评

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齐红老师 解答 2022-12-23 13:36

你好;  如果你实际金额大于 了预提的; 你要补 ;  你实际金额小于了预提; 你才需冲   

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你好;正常是 : 企业计提预提费用的分录为, 借:管理费用或者制造费用—xx费用等  , 贷:预提费用。 实际支付时,对预提费用进行冲减, 借:预提费用, 贷:其他应付款 ; 发生支付的时候 :借  其他应付款 贷银行存款      
2022-12-23
你好,学员,这个是可以的
2022-01-29
你好; 你们是什么类型的公司;  这个待摊费用    实际中是 取消了这个科目的使用了  
2022-12-23
你好!是应交税费一级科目
2021-03-18
你好,可以直接转其他收入
2020-08-05
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