老师，你好，我们是技术服务行业，一般纳税人，我的应交税费-应交增值税有贷方余额，我需要年底的时候把它们做平吗？这个不平是之前遗留问题，我应该怎么处理？我的应交税费-未交增值税和我的实际交税一样，都是按照应交税费-未交增值税和申报一样的
你好，一般纳税人你看最后的明细，三级科目哪些有余额，你可以把你的进项、销项都结转到转出未交增值税里面去。
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老师我之前做账的时候应交税费～应交增值税进项，或者有应交税费～应交增值税销项。本月交税就是销项-进项，我都是做个借应交税费～应交增值税～转出未交增值税贷应交税费～未交增值税。下月就是借应交税费～未交增值税贷银行。这样对吗。现在我应交税费～应交增值税～未交增值税还是挂着数呢。正常是不是该是平的啊
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老师您好！我公司一般纳税人，2020年年末 应交税费-应交增值税 借方余额123,767.80 应交税费-应交增值税-进项税额 借方余额 162,327.38 应交税费-应交增值税-销项税额 贷方余额 164,621.71 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借方余额 126,062.13 应交税费-未交增值税 0 (结平之前余额113,558.93) 这是2020年底为止某一个会计做的账，2021年拿到我公司。 问题1: 我们是代理记账公司，上一年末未结平的21年 年初能结平吗？ 问题2:应交增值税借方余额代表有留底税额，年底转出未交增值税年末结转未交增值税的话是不是不应该有余额呀？上面余额对吗？哪个科目的余额应该得相等？谢谢您的回答
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老师您好！我们是一般纳税人，一月份收到留底税额12万多，这笔会计分录 借:银行存款 12万 贷:应交税费-应交增值税（进项税额转出）12万。月底得转借:应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷: 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）借: 应交税费-应交增值税（转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 问题1:未交增值税余额在贷方我们欠税了吗？最后还是得交上去是吗？不知道我的理解对不对？ 问题2:如果错的话应该怎么处理？ 问题3:如果企业不申请留抵退税税务局会自动给退税吗？3个问题先谢谢老师您的耐心解答
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老师，请问产生增值税后，我做 1，借:应交税费应交增值税_转出未交增值税 贷:应交税费_未交增值税 2, 借:应交税费_未交增值税 贷:银行存款 那这样我的转出未交不是一直都有余额吗，是对的吗？应交税费一级科目余额是0
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老师，你好，我们是技术服务行业，一般纳税人，我的应交税费-应交增值税有贷方余额，我需要年底的时候把它们做平吗？这个不平是之前遗留问题，我应该怎么处理？我的应交税费-未交增值税和我的实际交税一样，都是按照应交税费-未交增值税和申报一样的
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10.10销售产品100000增值税13000，款项已存入银行该批产品成本70000
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已知10000✖️（1➕0.03）^20
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20.2×19年至2×22年，欣然公司发生的与A非专利技术相关的交易或事项如下：资料一：2×19年7月1日，欣然公司开始自行研发A非专利技术以生产新产品。2×19年7月1日至8月31日为研究阶段，耗用原材料200万元、应付研发人员薪酬450万元、计提研发专用设备折旧250万元。资料二：2×19年9月1日，A非专利技术研发活动进入开发阶段，至2×19年12月31日，耗用原材料800万元、应付研发人员薪酬900万元、计提研发专用设备折旧600万元，上述研发支出均满足资本化条件。2×20年1月1日，该非专利技术研发成功并达到预定用途。欣然公司无法合理估计该非专利技术的使用寿命。资料三：2×21年12月31日，经减值测试，该非专利技术发生减值50万元。资料四：2×22年7月1日，欣然公司以2000万元将A非专利技术对外出售，款项已收存银行。本题不考虑增值税等相关税费及其他因素。（“研发支出”科目应写出必要的明细科目）要求：（5）编制欣然公司2×21年12月31日对A非专利技术计提减值准备的会计分录。
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20.2×19年至2×22年，欣然公司发生的与A非专利技术相关的交易或事项如下：资料一：2×19年7月1日，欣然公司开始自行研发A非专利技术以生产新产品。2×19年7月1日至8月31日为研究阶段，耗用原材料200万元、应付研发人员薪酬450万元、计提研发专用设备折旧250万元。资料二：2×19年9月1日，A非专利技术研发活动进入开发阶段，至2×19年12月31日，耗用原材料800万元、应付研发人员薪酬900万元、计提研发专用设备折旧600万元，上述研发支出均满足资本化条件。2×20年1月1日，该非专利技术研发成功并达到预定用途。欣然公司无法合理估计该非专利技术的使用寿命。资料三：2×21年12月31日，经减值测试，该非专利技术发生减值50万元。资料四：2×22年7月1日，欣然公司以2000万元将A非专利技术对外出售，款项已收存银行。本题不考虑增值税等相关税费及其他因素。（“研发支出”科目应写出必要的明细科目）要求：（3）编制欣然公司2×19年9月1日至12月31日发生相关支出的会计分录。（4）编制欣然公司2×20年1月1日A非专利技术达到预定用途时的会计分录。
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某企业20"年实现的主营业务收入为1200000元；主营业务成本700000元；其他业务收入100000元；其他业务成本为60000元；投资收益为60000元；营业税金及附加100000元；发生的销售费用为5000元；管理费用为16000元，财务费用为4000元；营业外支出35000元。根据一下算一下该企业本年的营业收入
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完税凭证里显示税种是其他收入，是什么项目，算不算企业纳税总额
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结转成本类账户及税金及附加
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某企业12月份G材料的有关业务内容如下：月初余额3000千克，计划成本为30000元，材料成本差异为节约差500元。购入2000千克，计划成本为20000元，实际成本为18500元；发出4400千克，计划成本为44000元。根据所给资料计算：1．G材料本月形成的成本差异：
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某企业12月份G材料的有关业务内容如下：月初余额3000千克，计划成本为30000元，材料成本差异为节约差500元。购入2000千克，计划成本为20000元，实际成本为18500元；发出4400千克，计划成本为44000元。根据所给资料计算：1．G材料本月形成的成本差异：
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甲公司2020年至2022年与固定资产业务相关的资料如下资料一
粤公网安备 44030002003870号
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这样设置的科目 ，我是不是需要把应交税费-应交增值税下面的明细科目全部结转到应交税费-未交增值税呢？
现在我的应交税费-未交增值税和申报是一致的，上面的2221001应交税费-应交增值税是之前遗留的问题，有余额我也需要结转到未交增值税里面吗？
先结转到转出未交增值税，然后转出未交增值税，再结转到未交增值税。
那和实际缴纳的未交增值税金额多的金额，怎么办？确认营业外收入？
查不出来的，可以的。
之前遗留的问题，这样处理有没有啥税务风险呢？
不能保证没有问题的，你得看一下你们少交了税款吗？只要没有少交税款的，没有影响。
没有少交税款？如果确认了收入，还多交了增值税呢
银行没有少交税的，这个就不影响。
不对，我如果确认了营业外收入的话来多交了企业所得税呢
不影响缴纳的税款就不影响对吧？
那你就找一下什么原因的 查一下什么原因，这个最准确，不多交税，也不少交税。
我看了原因就是之前的会计没有结转增值税，税收优惠减免金额没有缴纳企业所得税导致的
现在调整过来就相当于补交了
也就是减免的税款没有做到营业外收入。
对的，是这样的，我就把结转出来的未交增值税确认到营业外收入--补助里面了
你好 是的，是这么做的。
感谢老师的指导，谢谢啦
不用客气，工作愉快。