1.去年1笔应付职工薪酬工资在今年汇算清缴时未支付，做了纳税调增，请问做完之后，会计分录应该怎么做 2.现在支付了那笔货款，应该怎么做分录 3.需不需要调整今年做的所属期为去年的企业所得税汇算清缴表
借应付职工薪酬贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。
-
Q
请问去年计提工资，事实没发，今年汇算清缴做了调增，这次应付职工薪酬金额该怎么做分录？我做了利润分配-以前年度损益后，请问今年资产负债报表不平怎么处理？
-
Q
1、计提工资一直都以实发工资去计提，现在需要如何调整？2、计提工资时可以直接借主营业务成本，贷应付职工薪酬-工资吗？3、去年做了计提工资，去年没有做发放的，今年汇算清缴之后才做发放，如何做分录？
-
Q
1.去年1笔应付职工薪酬工资在今年汇算清缴时未支付，做了纳税调增，请问做完之后，会计分录应该怎么做 2.现在支付了那笔货款，应该怎么做分录 3.需不需要调整今年做的所属期为去年的企业所得税汇算清缴表
-
Q
企业计提的工会经费当年没有支出，做的分录是这样的 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工会经费 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：其他应付款 在年度所得税汇算清缴的时候是要做纳税调整是么
-
Q
老师，22年工资被税务要求调出来，现在怎么做呢？汇算清缴调增补交企业所得税。账务上还需要做一笔利润分配未分配利润贷应付职工薪酬吗
热门问答 更多>
-
因暴风雨损坏，一栋楼房原值50万元已提折旧10万元，用银行存款支付清理费用18,000元。含税增值税税率为9%，收到保险公司赔款25万元，已存入银行编制相关的会计分录
-
转让甲材料需要什么会计科目
-
某企业投资一项固定资产项目，建设期需要3年，并需要于每年年初投入资金各1000000元，该固定资产估计可使用10年，报废时无残值，该固定资产采用直线法计提折I日。项目于第四年投产后，每年的营业收人为8500000元，付现成本为7900000元。所得税率为40%，企业要求的最低投资报酬率为10%。（1）计算项目每年现金净流量（2）计算静态投资回收期（3）计算获利指数（4）计算该项目净现值（5）计算该项目内含报酬率
-
10.10销售产品100000增值税13000，款项已存入银行该批产品成本70000
-
已知10000✖️（1➕0.03）^20
-
20.2×19年至2×22年，欣然公司发生的与A非专利技术相关的交易或事项如下：资料一：2×19年7月1日，欣然公司开始自行研发A非专利技术以生产新产品。2×19年7月1日至8月31日为研究阶段，耗用原材料200万元、应付研发人员薪酬450万元、计提研发专用设备折旧250万元。资料二：2×19年9月1日，A非专利技术研发活动进入开发阶段，至2×19年12月31日，耗用原材料800万元、应付研发人员薪酬900万元、计提研发专用设备折旧600万元，上述研发支出均满足资本化条件。2×20年1月1日，该非专利技术研发成功并达到预定用途。欣然公司无法合理估计该非专利技术的使用寿命。资料三：2×21年12月31日，经减值测试，该非专利技术发生减值50万元。资料四：2×22年7月1日，欣然公司以2000万元将A非专利技术对外出售，款项已收存银行。本题不考虑增值税等相关税费及其他因素。（“研发支出”科目应写出必要的明细科目）要求：（5）编制欣然公司2×21年12月31日对A非专利技术计提减值准备的会计分录。
-
20.2×19年至2×22年，欣然公司发生的与A非专利技术相关的交易或事项如下：资料一：2×19年7月1日，欣然公司开始自行研发A非专利技术以生产新产品。2×19年7月1日至8月31日为研究阶段，耗用原材料200万元、应付研发人员薪酬450万元、计提研发专用设备折旧250万元。资料二：2×19年9月1日，A非专利技术研发活动进入开发阶段，至2×19年12月31日，耗用原材料800万元、应付研发人员薪酬900万元、计提研发专用设备折旧600万元，上述研发支出均满足资本化条件。2×20年1月1日，该非专利技术研发成功并达到预定用途。欣然公司无法合理估计该非专利技术的使用寿命。资料三：2×21年12月31日，经减值测试，该非专利技术发生减值50万元。资料四：2×22年7月1日，欣然公司以2000万元将A非专利技术对外出售，款项已收存银行。本题不考虑增值税等相关税费及其他因素。（“研发支出”科目应写出必要的明细科目）要求：（3）编制欣然公司2×19年9月1日至12月31日发生相关支出的会计分录。（4）编制欣然公司2×20年1月1日A非专利技术达到预定用途时的会计分录。
-
某企业20"年实现的主营业务收入为1200000元；主营业务成本700000元；其他业务收入100000元；其他业务成本为60000元；投资收益为60000元；营业税金及附加100000元；发生的销售费用为5000元；管理费用为16000元，财务费用为4000元；营业外支出35000元。根据一下算一下该企业本年的营业收入
-
完税凭证里显示税种是其他收入，是什么项目，算不算企业纳税总额
-
结转成本类账户及税金及附加
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
他支付的货款，当时挂的应付账款吗？借应付账款，贷银行存款。
你是支付了工资吧，第二笔
是，支付工资，不是货款
不好意思，刚刚表述有误，现在更正，老师重新回答下上述几个问题吧
第一个没有问题，第二个借管理费用工资贷应付职工薪酬工资，借应付职工薪酬工资贷银行存款，这相当于是今年的了，直接做到今年就可以了。
抵扣的是今年的企业所得税。
老师，如果是货款发票呢， 1.去年支付1笔货款在今年汇算清缴时未取得发票，做了纳税调增，请问做完之后，会计分录应该怎么做 2.现在收到了发票，应该怎么做分录 3.需不需要调整今年做的所属期为去年的企业所得税汇算清缴表
1有实际业务的，不需要做账务处理。
收到了发票，红冲之前的借应付账款贷库存商品，借库存商品贷以前年度损益调整，然后再做发票的， 借库存商品贷应付账款 借以前年度损益调整贷库存商品 汇算的时候，在纳税调减里面减少利润，增加费用。
可以修改去年的汇算清交，也可以在明年调整。
可是这笔款所属期是去年的，收到发票后不需要调整以前的企业所得税申报表嘛，为什么要在所属期今年里面调整
你好，一般很少有税务局允许你们修改之前的，尤其是不好退税的，他不就在今年？
也就是说本身应该修改以前年度，但退税不方便，可以在本年度一起调整，是这样嘛
是的是的，五年以内的都可以抵扣的。
老师，如果是计提了存货跌价准备呢 1.去年计提了存货跌价准备在今年汇算清缴时存货未卖出，做了纳税调增，请问做完之后，会计分录应该怎么做 2.现在存货卖出了，应该怎么做分录 3.所属期今年的所得税汇算清缴表应如何调整
第一个不需要做账务处理的 第二如果你想抵扣，你得拿出证明来，你税务局允许你抵扣，才可以借主营业务成本 存货跌价准备 贷库存商品
105090这个表格里面有一个存货减值准备 税收金额里面填写。
去年的汇算清缴因计提了减值准备做了调增，今年汇算清缴减值存货卖出，是不是要做笔调减
你好 是的，需要调减的。
老师能总结下什么时候调表不调账，什么时候既要调表又要调账嘛
要有实际业务的都不需要做账务处理，你账上不允许抵扣的调增就可以的，如果你虚增的业务需要调增，不允许抵扣，账上需要红冲。
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快。