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老师好,我们公司退车辆保险,在11月份开具了红字发票,但保险公司是在12月给我退款,给我开了负数发票,开了正常已经使用的正数费用发票,我应该怎么出会计分录

2022-12-14 15:54
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-12-14 15:54

你好 冲原来费用分录  

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快账用户8072 追问 2022-12-14 15:56

负数发票都在12月,11月只是我开了红冲,也没有收到保险退款

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齐红老师 解答 2022-12-14 16:04

没收到钱记其他应收款 

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快账用户8072 追问 2022-12-14 16:06

借,其他应收款 贷,营运费用保险费 贷,应交税金应交增值税进项税额转出 是这样吗老师

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快账用户8072 追问 2022-12-14 16:09

等12月收到退款,收到发票后 借银行存款 营运费用保险费 应交税金进项税 贷 其他应收款 是这样吧?

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齐红老师 解答 2022-12-14 16:17

收 。收到退款,收到发票是啥意思?不应该是收到负数发票吗?

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快账用户8072 追问 2022-12-14 16:19

保险不是全额退,他会给我开一张负数发票,然后再开一张正数发票,正数发票是指我已经使用了的保险费,退款是退的差额

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齐红老师 解答 2022-12-14 16:24

好,那这样处理是对的。

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你好 冲原来费用分录  
2022-12-14
您好,开具红字信息表的当月要进项转出 借:管理费用-保险费 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 12月收到红字发票 借:其他应收款 贷:管理费用-保险费
2020-12-14
是借银行 借管理费用 负数,借进项税额 负数 这样,银行做借方
2020-12-31
你认证了 就得开信息表要不开不了负数发票
2020-10-13
您好 请问当时蓝字保险发票分录怎么写的
2020-11-22
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