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老师我不明白 为什么看企业所得税报表 后面是应纳税所得额*25% 可是高企的所得税税率不是15%吗 为什么不*15%呢

2022-12-12 18:18
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-12-12 18:20

你好 有一个减免的 填写就是 15了 

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快账用户2922 追问 2022-12-12 18:29

老师 不太明白 在哪个表 哪一行选择什么呢

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齐红老师 解答 2022-12-12 18:34

你好 选择减免 的那个里有  所得税表上可以看到的 

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快账用户2922 追问 2022-12-12 19:10

老师 那个减免的 我选的科技型中小企业高企 直接是研发费用加速扣除 没有税率的变化呢

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快账用户2922 追问 2022-12-12 19:10

25%那框 选不了呢

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齐红老师 解答 2022-12-12 19:11

你好税率不变  扣下来减免的就是实际交的所得税  你看下税额  

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你好 有一个减免的 填写就是 15了 
2022-12-12
减免在在减免明细表里面填写,所有的企业税率都是25%的,如果有减免,在减免明细表里面单独填写
2023-07-11
你好,技术转让所得是减半征收,但是税率是25%不是15% 答:根据《国家税务总局关于进一步明确企业所得税过渡期优惠政策执行口径问题的通知》 (国税函〔2010〕157号)第一条第(三)项的规定,居民企业取得中华人民共和国企业所得税法实施条例第九十条规定可减半征收企业所得税的所得,是指居民企业应就该部分所得单独核算并依照25%的法定税率减半缴纳企业所得税。也就是说如果一家居民企业被认定为高新技术企业,同时该企业发生可以享受所得税优惠的技术转让所得,则该部分转让所得应单独核算,不超过500万元的部分,免征企业所得税,超过500万元的部分应按照25%的税率减半征收。
2022-08-25
同学你好 这里你要以转回期间所得税税率计算 递延所得税负债”科目的期末余额=应纳税暂时性差异的期末余额×未来转回时的所得税税率  递延所得税资产”科目的期末余额=可抵扣暂时性差异的期末余额×未来转回时的所得税税率
2021-06-16
你好 小微企业  100万部分实际是  2.5   25*20%再减半 *50%
2022-03-08
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