老师，请问一下，收到税务局通知自查企业所得税后，有些民工工资实在无法取得发票，最后做了企业所得税的更正申报，进行了调增，但是由于以前年度亏损弥补了任然亏损，所以实际并未补缴企业所得税，那我需要做账务处理吗？会计分录怎么做？

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• 2021年总公司代收开户费后，总公司给客户开票，2021年转给子公司，互相挂账内部往来，子公司汇算清缴时再给总公司开具发票，并缴纳增值税，子公司这样处理可以吗 税务客服说有延迟纳税，按万分之五交罚金，对吗

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