郭老师，请问，我司2007年成立至今从未计提法定盈余公积，现在要补计提。问题是，有的年份亏损有的年份盈利，而且，今年还一次性补了2015-2020的房产税和滞纳金，按10%计提，现在怎么计算法定盈余公积的金额呢?而且有的年份有分红
你现在分红不用管的，你弥补完亏损之后，剩余的净利润按照这个来计提。
-
Q
任务3：华纳股份有限公司2018年“未分配利润”年初贷方余额100万元，按10%提取法定盈余公积，所得税税率25%。2018年至2020年的有关资料如下：（1）2018年实现净利润200万元，提取法定盈余公积后，宣告派发现金股利150万元；（2）2019年发生亏损200万元（假设无以前年度未弥补亏损）。（3）2020年实现利润总额600万元。要求：（1）编制2018年有关利润分配的会计分录（盈余公积及利润分配的核算写出明细账户）（2）编制2019年结转亏损的会计分录；（3）计算2020年应交的所得税（假设无纳税调整事项）；（4）计算2020年应提取的法定盈余公积；（5）计算2020年可供分配的利润；（6）编制2020年的有关期末结转分录。
-
Q
甲有限责任公司开始经营的前七年中实现税前利润如下所示: 年份: 1 2 3 4 5 6 7 利润: 100 500 200 100 -50 250 80 假设除弥补亏损以外无其他纳税调整事项，该公司的所得税率一直为25%，甲公司按规定享受连续五年税前利润弥补亏损的政策，税后利润(弥补亏损后)按10%计提法定盈余公积金，公司不提取任意盈余公积金。请你分析后回答下列问题: 要求:计算该公司每年应缴纳的所得税、当年实现的净利润、未分配利润的余额、计提法定盈余公积金的基数、计提的法定盈余公积金、盈余公积金余额及可供股东分配的利润总额。
-
Q
甲有限责任公司开始经营的前七年中实现税前利润如下所示: 年份: 1 2 3 4 5 6 7 利润: 100 500 200 100 -50 250 80 假设除弥补亏损以外无其他纳税调整事项，该公司的所得税率一直为25%，甲公司按规定享受连续五年税前利润弥补亏损的政策，税后利润(弥补亏损后)按10%计提法定盈余公积金，公司不提取任意盈余公积金。请你分析后回答下列问题: 要求:计算该公司每年应缴纳的所得税、当年实现的净利润、未分配利润的余额、计提法定盈余公积金的基数、计提的法定盈余公积金、盈余公积金余额及可供股东分配的利润总额。
-
Q
甲有限责任公司开始经营的前七年中实现税前利润如下所示: 年份: 1 2 3 4 5 6 7 利润: 100 500 200 100 -50 250 80 假设除弥补亏损以外无其他纳税调整事项，该公司的所得税率一直为25%，甲公司按规定享受连续五年税前利润弥补亏损的政策，税后利润(弥补亏损后)按10%计提法定盈余公积金，公司不提取任意盈余公积金。请你分析后回答下列问题: 要求:计算该公司每年应缴纳的所得税、当年实现的净利润、未分配利润的余额、计提法定盈余公积金的基数、计提的法定盈余公积金、盈余公积金余额及可供股东分配的利润总额。请老师记得发一下计算过程。
-
Q
甲有限责任公司开始经营的前七年中实现税前利润如下所示: 年份: 1 2 3 4 5 6 7 利润: 100 -500 200 100 -50 250 80 假设除弥补亏损以外无其他纳税调整事项，该公司的所得税率一直为25%，甲公司按规定享受连续五年税前利润弥补亏损的政策，税后利润(弥补亏损后)按10%计提法定盈余公积金，公司不提取任意盈余公积金。请你分析后回答下列问题: 要求:计算该公司每年应缴纳的所得税、当年实现的净利润、未分配利润的余额、计提法定盈余公积金的基数、计提的法定盈余公积金、盈余公积金余额及可供股东分配的利润总额。请老师记得发一下计算过程。
热门问答 更多>
-
我司每个月房产税加土地使用税总计1.1万，房子厂区地皮都是自己公司的，现在老板的亲戚想用我司办公楼的一个房间注册个贸易公司。请问这个贸易公司还需要交房产税和土地使用税吗？
-
老师好！我们公司是提供房租租赁单位，一直按照权责发生制确认收入，有一个企业，因资金困难，没有按照合同约定预付租金，我们还要按月确认他的租金收入吗？企业所得税在确认收入时是不是要收到预收款才能按权责发生制确认？没有收到预收款就可以不确认了呢？
-
老师，银行贷款100000为期1年 借贷怎么分
-
增值税缴纳标准有什么？
-
老师，我在1月份时是小规模企业，从2月份开始超过50010万了变成一般纳税人了，但是1月份有部分成本发票没回来在3月份时回来的是专票，我得冲消1月份估价入库，这个专票我可以抵扣增值税吗？需要认证吗
-
注会会计，财务报告。。。老师好，请问〔财务报告〕这章的分值多少？以及它在会计这一门中的重要性怎样？。。。因为线上老师和《十年真题》说的分值等东西〔出入很大〕，前面学的章节也一直用的这本书，分值基本没有出入的（因为我是25年第一次考会计这门，如果不是第一年，在考前肯定得做一些会计卷子，如果那样我应该自己就了解我现在问的这个问题了）
-
上个月开票额度还是五万多，开完税票还剩两千多，这个月开票额度就剩两千多了呢
-
老师好，我公司是生产鲜食玉米的，自己种植，2024 年的土地承包款是 2025 年支付的，实际支付和入账金额有几款钱的差异，2024 年已经计入成本了。现在怎么调整那几块钱的差异？
-
2025年2月10日开始上班到28日中间休息了两个星期天两个星期六正常上班，怎么算工资
-
【南海税务】尊敬的纳税人（佛山市如腾品商贸有限公司），截至3月21日您单位有税费逾期未申报，请尽快登录自然人电子税务局扣缴端“代扣代缴”及“经营所得”模块、国家税务总局电子税务局“我要查询-一户式查询-未申报查询”模块完成申报。逾期申报属于税收违法行为，税务机关将按《中华人民共和国税收征收管理法》有关规定进行处罚。“电子税务局-我要查询-税务文书电子送达查询-税务文书送达确认”。如您有任何疑问，可登录电子税务局，点击右方“征纳互动”浮窗，选择“人工服务”图标，获取人工在线咨询服务。如您已申报，请忽略此信息。 要怎么处理
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
正常流程是先计提再分红，要不要将分红的金额加入计提的基数里面，即还原成分红之前的未分配利润
正常流程是，缴纳了所得税之后，你们计提盈余公积，剩余的彩粉红。
之前的就不要管了，之前的可以不用计提了。
那直接根据2021年的未分配利润计提吗
可以的可以这么做的。
那今年7月份补的2015-2020的房产税要调减2021年法定盈余公积的计提基数吗，账上调整了未分配利润
会的，会影响你的未分配利润。
我的意识是，补计提盈余公积金时，要不要将（2021年未分配利润-今年补的2015-2020税费）*0.1计算，还是说2021年未分配利润*0.1计算
安2021年未分配利润*0.1计算
还是说计算每一年的未分配利润*0.1，再将每一年相加
你之前没有计提就不要管了，按照2021年未分配利润来计算就可以了。
那不是比实际多计提了，实际是亏损哦，补了40多万税
少计提了 第一年亏损100 第二年300 然后第二年的时候，你应该按照200乘以百分之十来计提，结果你没有计提，全部都分红了。