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老师,我不懂这个式子是咋回事,375是所得税,37.5是其他综合收益,加个150是啥意思

老师,我不懂这个式子是咋回事,375是所得税,37.5是其他综合收益,加个150是啥意思
2022-11-30 14:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-11-30 14:26

你好,预提的质量保证费150万税务局是不承认的,实际发生时才可以企业所得税前抵扣,所以要给你加回来

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快账用户5548 追问 2022-11-30 16:44

这问的是所有者权益啊不是算所得税啊

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齐红老师 解答 2022-11-30 16:44

你好,资产负债表里的未分配利润不是影响所有者权益吗?

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快账用户5548 追问 2022-11-30 16:50

老师 啥叫净增加?不是多的叫净么?谢谢

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齐红老师 解答 2022-11-30 16:50

你好,是的,所以你这150万都不可以,企业所得税前抵扣,因为没有实际发生在当年

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快账用户5548 追问 2022-11-30 16:55

150我知道了,我说净 麻烦老师了

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齐红老师 解答 2022-11-30 18:00

你好!一般净增加指的资产总额年末减年初的数额,你具体问得那个?

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你好,预提的质量保证费150万税务局是不承认的,实际发生时才可以企业所得税前抵扣,所以要给你加回来
2022-11-30
你好,同学,公允增加,但是税法上不承认,所以造成会计账目大于计税基础,形成应纳税暂时性差异,形成递延所得税负债。因为其他权益投资的公允价值增加是计入其他综合收益,所以她形成的暂时性差异也计入该科目。
2020-09-03
是这样的 因为 有一个变动150  ,这个需要计算递延 也就是 150*25%=37.5  其他综合收益,就是剩下的75%
2023-10-06
你好,预期损失就是减值,也就是计提减值准备,分录 借资产减值损失 贷其他综合收益-其他债权投资信用减值准备
2022-09-09
这里给了两个账务处理,后面这一个喝前边这个都会影响损益的呀,因为你这里都涉及了损益类科目。
2021-09-11
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