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老师其他权益投资公允价值增加100,为啥是形成递延所得税负债?又为啥计入其他综合收益?我不懂

2020-09-03 12:49
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2020-09-03 13:02

你好,同学,公允增加,但是税法上不承认,所以造成会计账目大于计税基础,形成应纳税暂时性差异,形成递延所得税负债。因为其他权益投资的公允价值增加是计入其他综合收益,所以她形成的暂时性差异也计入该科目。

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你好,同学,公允增加,但是税法上不承认,所以造成会计账目大于计税基础,形成应纳税暂时性差异,形成递延所得税负债。因为其他权益投资的公允价值增加是计入其他综合收益,所以她形成的暂时性差异也计入该科目。
2020-09-03
你这里递延所得税负债25,由于其他综合收益行程,那么这里递延所得税冲减其他综合收益,所以是 借,其他综合收益25 贷,递延所得税负债25
2021-07-29
你好! 是的,你的理解很对
2020-09-04
你好,递延所得税负债的变动不影响所得税费用,影响的是其他综合收益。
2020-08-26
你好,是 借 其他综合收益 25 贷 递延所得税资产 25
2021-08-01
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