（19）基本生产车间领用原材料实际成本1800000元，领用低值易耗品实际成本150000元。（20）计提应计入本期损益的短期借款利息7500元，计提应计入在建工程的长期借款利息225000元（不考虑利率差异）。（21）计提固定资产折旧150000元，其中：计入制造费用120000元，计入管理费用30000元。（22）计提固定资产减值90000元。（23）摊销无形资产150000元。（24）提取坏账准备420元。（25）公司将账面成本为125000元的交易性金融资产出售，售价130000元，全部存入本公司账户。（26）用银行存款支付前欠货款975000元。（27）以银行存款支付职工医疗费114000元，以现金支付职工医疗费1000元。（28）计提应缴纳的城市维护建设税33600元，教育费附加14400元。写会计分录
您好 （19）基本生产车间领用原材料实际成本1800000元，领用低值易耗品实际成本150000元。 借：生产成本 贷：原材料 贷：周转材料 （20）计提应计入本期损益的短期借款利息7500元，计提应计入在建工程的长期借款利息225000元（不考虑利率差异）。 借：财务费用 借：在建工程 贷：应付利息 （21）计提固定资产折旧150000元，其中：计入制造费用120000元，计入管理费用30000元。 借：制造费用 借：管理费用 贷：累计折旧 （22）计提固定资产减值90000元。 借：资产减值损失 贷：固定资产减值准备 （23）摊销无形资产150000元。 借：管理费用 贷：累计摊销 （24）提取坏账准备420元。 借：信（25）公司将账面成本为125000元的交易性金融资产出售，售价130000元，全部存入本公司账户。（26）用银行存款支付前欠货款975000元。（27）以银行存款支付职工医疗费114000元，以现金支付职工医疗费1000元。（28）计提应缴纳的城市维护建设税33600元，教育费附加14400元。
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（19）基本生产车间领用原材料实际成本1800000元，领用低值易耗品实际成本150000元。（20）计提应计入本期损益的短期借款利息7500元，计提应计入在建工程的长期借款利息225000元（不考虑利率差异）。（21）计提固定资产折旧150000元，其中：计入制造费用120000元，计入管理费用30000元。（22）计提固定资产减值90000元。（23）摊销无形资产150000元。（24）提取坏账准备420元。（25）公司将账面成本为125000元的交易性金融资产出售，售价130000元，全部存入本公司账户。（26）用银行存款支付前欠货款975000元。（27）以银行存款支付职工医疗费114000元，以现金支付职工医疗费1000元。（28）计提应缴纳的城市维护建设税33600元，教育费附加14400元。
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（19）基本生产车间领用原材料实际成本1800000元，领用低值易耗品实际成本150000元。（20）计提应计入本期损益的短期借款利息7500元，计提应计入在建工程的长期借款利息225000元（不考虑利率差异）。（21）计提固定资产折旧150000元，其中：计入制造费用120000元，计入管理费用30000元。（22）计提固定资产减值90000元。（23）摊销无形资产150000元。（24）提取坏账准备420元。（25）公司将账面成本为125000元的交易性金融资产出售，售价130000元，全部存入本公司账户。（26）用银行存款支付前欠货款975000元。（27）以银行存款支付职工医疗费114000元，以现金支付职工医疗费1000元。（28）计提应缴纳的城市维护建设税33600元，教育费附加14400元。写会计分录
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（25）公司将账面成本为125000元的交易性金融资产出售，售价130000元，全部存入本公司账户。（26）用银行存款支付前欠货款975000元。（27）以银行存款支付职工医疗费114000元，以现金支付职工医疗费1000元。（28）计提应缴纳的城市维护建设税33600元，教育费附加14400元。写会计分录
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(16)12月15日，以银行存款1500000元支付职工工资，其中生产工人工资720000元，车间管理人员工资300000元，行政管理人员工资180000元在建工程人员工资300000元。(17)12月15日，提取职工福利费210000元，其中:生产工人福利费100800元，车间管理人员福利费42000元，行政管理部门福利费25200元，在建工程应负担的福利费42000元。(18)12月15日，基本生产领用原材料实际成本1820000元，领用低值易耗品实际成本160000元。(19)12月20日，计提应计入本期损益的短期借款利息7500元，计提应计入在建工程的长期借款利息225000元(不考虑利率差异)。(20)12月20日，计提固定资产折旧150000元，其中:计入制造费用120000元，计入管理费用30000元。(21)12月20日，摊销无形资产150000元，摊销固定资产改良支出(已计入长期待摊费用)120000元。(22)12月20日，提取坏账准备420元。列出会计分录，标明金额
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(15)12月15日，税局从银行账户扣减上月应缴未缴增值税200000元。城建税14000元，教育附加费6000元。(16)12月15日，以银行存款1500000元支付职工工资，其中生产工人工资720000元，车间管理人员工资300000元，行政管理人员工资180000元在建工程人员工资300000元。(17)12月15日，提取职工福利费210000元，其中:生产工人福利费100800元，车间管理人员福利费42000元，行政管理部门福利费25200元，在建工程应负担的福利费42000元。(18)12月15日，基本生产领用原材料实际成本1820000元，领用低值易耗品实际成本160000元。(19)12月20日，计提应计入本期损益的短期借款利息7500元，计提应计入在建工程的长期借款利息225000元(不考虑利率差异)。(20)12月20日，计提固定资产折旧150000元，其中:计入制造费用120000元，计入管理费用30000元。列出会计分录，需要标明金额
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你好，像每个月计提和缴纳的社保费，社保费当月计提当月支付，在资产负债表的应付职工薪酬里只会显示计提的金额，当月已经支付了那应付职工薪酬里金额就会为0，那当月缴纳的社保费还会反应在资产负债表的哪个科目里么，还是直接不会体现这笔数据了
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去年2月份收保险公司开2000专票借保险费借增值税进项贷银行存款，去年12月按照保险公司要求让我们（购买方）在税网上按原发票2000提交了600的红字，今年1月查到保险公司在去年12月开1400的增值税专票，同时并没查到保险有开2000对应的红字发票，请问12月如何记账1400的进项税金和2000对应的红字专票税金。
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您好，我想咨询一下，我是公司的财务人员，为员工申报个税的时候，上个月有些员工少填了累计附加扣除，这个月在申报的时候应该怎样做才能补救呢？
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你好，像每个月计提和缴纳的社保费，当月支付和计提当月的，在资产负债表的应付职工薪酬里是不是只会显示计提的金额，如果当月已经支付了那应付职工薪酬里还会显示计提的金额么
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年底利润表本年累计金额不等于本年累计开票金额这正常吗？
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你好，想问下每个月计提和缴纳的社保费数据会生成在资产负债表的应付职工薪酬里么，如果会的话那上月计提和缴纳的社保费数据会出现在下月的资产负债表应付职工薪酬里么，社保费是当月缴纳和计提当月的，（比如10月的社保费数据出现在11月资产负债表里）
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请问单价500万以内的固定资产一次扣除，是按照原值一次扣除吗？还是要扣除净残值后一次扣除啊
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今年2月份在保险公司开了专票金额2000，到了12月份保险退还了部分金额，按照保险公司的要求我公司在税务网上勾选红字选项，现在税网看见保险公司重开了新的专票1400，那么请问原来已做进项的增值税发票要做什么账务处理？而现在的新发票我依然按照做增值税进项嘛？
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您好，暂估主营业务收入已经缴纳过印花税，那收入真正发生的时候还要缴纳吗？如果不需要那申报印花税的时候是把这笔暂估的收入金额扣除就可以了吗？
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您好，请问暂估主营业收入，需要缴纳印花税吗？
粤公网安备 44030002003870号
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（19）基本生产车间领用原材料实际成本1800000元，领用低值易耗品实际成本150000元。 借：生产成本 1800000 贷：原材料150000 贷：周转材料1800000%2B150000=1950000 （20）计提应计入本期损益的短期借款利息7500元，计提应计入在建工程的长期借款利息225000元（不考虑利率差异）。 借：财务费用 7500 借：在建工程225000 贷：应付利息7500%2B225000=232500 （21）计提固定资产折旧150000元，其中：计入制造费用120000元，计入管理费用30000元。 借：制造费用120000 借：管理费用30000 贷：累计折旧150000 （22）计提固定资产减值90000元。 借：资产减值损失90000 贷：固定资产减值准备90000 （23）摊销无形资产150000元。 借：管理费用150000 贷：累计摊销150000 （24）提取坏账准备420元。 借：信用减值损失420 贷：坏账准备420 （25）公司将账面成本为125000元的交易性金融资产出售，售价130000元，全部存入本公司账户。 借：银行存款130000 贷：交易性金融资产125000 贷：投资收益5000 （26）用银行存款支付前欠货款975000元。 借：应付账款975000 贷：银行存款975000 （27）以银行存款支付职工医疗费114000元，以现金支付职工医疗费1000元。 借：应付职工薪酬114000 贷：银行存款1000 贷：库存现金115000 （28）计提应缴纳的城市维护建设税33600元，教育费附加14400元。 借：税金及附加-城建税33600 借：税金及附加-教育费附加14400 贷：应交税费-城建税33600 贷：应交税费-教育费附加14400