公司是做租赁行业的，在免租期的成本未分摊完就丢弃了项目，免租期的租金成本的原分录为：借：营业成本 贷：应付账款. 现在把未摊完免租期的成本应付账款转营业外支出，这样就需要缴纳所得税，要如何做才不用缴纳所得税？
你这个支出本来就是虚增的，不能计入成本。现在是调账而已，而不是多交税。
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老师，我用学堂的金碟做内账，要分摊提前交的钱，我把费用都做在主营业务成本上，辅助是项目下的办公室。例如现在是2月，我司交了2-4月的租金，是不是这样做 借：待摊费用 6000 主营业务成本 3000 贷：银行存款 9000 待3、4月各做一笔分录 借：主营业务成本 3000 贷：待摊费用 3000
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#提问#请问老师 ，我方租赁国家土地，2018年签订的是租赁合同，我们每月付租金做借：主营业务成本，贷：银行存款，22年我们变更合同，改成以租代购，总价值1000万，当我按月支付租金达到1000万的时候，这块土地就是公司的，那么请问老师我现在分录依然做借：主营业务成本，贷：银行存款合适吗？或者我应该做借：其他应收款，贷：银行存款，将来获得土地使用权再做借：无形资产，贷：其他应收款，哪个对？前期几年都已经计入成本又如何调整？
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请问在2021年地租的做的厂房没证的那时入账是长期待摊费用做的分录： 借：长期待摊费用350000 贷：原材料等 350000 每月摊销时做的分录： 借：管理费用/主营业务成本 1980 贷：长期待摊费用 1980 在年末厂房建违建拆除做的分录： 借：营业外支出 330000 贷：长期待摊费用 33000 已在2022年4月已做企业所得税年度，现在说不能入长摊要改固定资产（年度已更正为非流动资产损失），就没有改账，请问已跨年现在要把长期待摊费用转为固定资产再固定资产清理过渡到营业外支出，怎样更正上面的分录？
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租赁行业的企业因项目经营不下去，丢弃了项目，但是账上还有未分摊完的免租期成本如何做账务处理？是否可以转营业外支出？
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公司是做租赁行业的，在免租期的成本未分摊完就丢弃了项目，免租期的租金成本的原分录为：借：营业成本 贷：应付账款. 现在把未摊完免租期的成本应付账款转营业外支出，这样就需要缴纳所得税，要如何做才不用缴纳所得税？
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粤公网安备 44030002003870号
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但是申报时需要怎么处理呢？如果直接按正常填写的话就是要算所得税的呀？
按正常申报就行了。本身那个费用是不能列支的
不能列支是什么意思，就是说转出到营业外支出的金额不填写在申报表里吗？
意思是说你按正常申报就可以了。
按正常申报，那税务系统肯定会算所得税的呀.
本来就是要交所得税的呀。你那个是虚增的费用，只是把这个费用做账调整为0而已
好吧，谢谢老师
不客气，祝你工作顺利。