演示账套

因为小规模转一般纳税人后导致之前抵扣的进项税额需要转出和补税的分录怎么做

2022-11-14 10:36

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-11-14 10:43

同学您好，借：原材料费用科目等，贷：应交税金-应交增值税(进项税额转出）

齐红老师解答 2022-11-14 10:43

1、计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金，上月交纳时：借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转：借：应交税费-未交增值税贷：应交税费—应交增值税(已交税金)

同学您好，借：原材料费用科目等，贷：应交税金-应交增值税(进项税额转出）

2022-11-14

不需要转出，这个是可以继续抵扣，你这个不抵扣，有个9500的库存商品进项税额余留，一般纳税人期间取得还是可以继续抵扣，要是小规模期间做借未分配利润9500 贷进项税额转出，或者根据重要性原则金额不大做借库存商品 9500贷进项税额转出

2020-10-20

不需要转出，你这个有个9500的进项税额余留，是一般纳人 18年的吗，那这个还可以继续抵扣，

2020-10-19

转出小规模之前的进项税额，之前小规模时进项怎么处理的

2022-05-26

你好，抵扣时借应交税费-应交增值税—进项税额。贷应交税费—待抵扣进项税额

2020-10-19

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