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您好老师!我是个体户卖猪肉的,送货到饭店要求开增值税专用发票,以前一直是1%的税率,,现在开10冄份的税票系统不好开,到税务局一问说从四月份就已经要求开3%的税了,现在还要补交4月份到9月份差的2%的税,但系统一直好开1%的税,请问需不需要补交。谢谢!

2022-11-09 17:22
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-11-09 17:23

你好 需要的 开1%的发票案3%交

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你好 需要的 开1%的发票案3%交
2022-11-09
首先需要对原来的征收率1%的增值税专用发票进行红冲作废,再开具一张新的3%的增值税专用发票。会计处理如下: 借:应收账款(或预收账款) 金额 贷:销售收入 金额 借:应交税费——增值税 2%的税额 贷:应收账款(或预收账款) 2%的税额 税务处理方面,需要按照客户要求的3%的增值税税率开具新的发票,并在税务局进行备案。 一季度报税已经申报完成后,需要进行更正申报,并在附注中说明该项业务因客户要求更改了税率和发票信息。 红冲新开的发票所产生的2%的多交增值税税款,可以在后续的增值税申报中予以抵扣,也可以在6月份的增值税申报时申请退税。如果选择抵扣,则会计处理如下: 借:应交税费——增值税 2%的税额 贷:应付账款(或预付账款) 2%的税额
2023-04-02
同学您好 1、把原来的红冲。 2、然后这个季度按6%申报即可。
2023-04-02
同学,你好 用红字信息表作为附件
2021-10-21
你好,18,20年的的申报金额是填写错误了要更正?你们自己做账的数据对不对呢,要是对的话从账上查数据填写。
2021-09-03
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