前期做了未开票收入，未收款，这个月又开票还是未收款，怎么操作会计分录？

学员你好，前期确认过未开票收入的开票收入比如10万，本期不开票收入20万，那么共计确认收入10万原来已经确认过未开票收入的凭证冲销借：应收账款负数贷：主营业务收入负数应交税费负数开票再确认借：应收账款贷：主营业务收入应交税费

2022-11-06

一、冲销X年X月X号凭证的账务处理借：应收账款——XX公司贷：主营业务收入贷：应交税费——应交增值税（销项税额）同时冲销结转成本的分录：借：主营业务成本贷：库存商品上述全部是负数列示。再按发票的开票数据进行账务处理，重新做一遍上述的分录，金额是正数列示。

2020-10-22

冲减预收账款就是了哈借：预收账款贷：主营业务收入应交税费增值税

2022-01-11

同学你好，一般情况下，后来开票时，贷：主营业务收入，负数，应交税费，负数，贷：主营业务收入，正数，应交税费，正数。

2023-09-13

同学你好收到预收款未开票，这个分录怎么做？借，银行存款贷，预收账款如果收到预收款和已开发票，未发货，这个分录怎么做？借，银行存款贷，预收账款借，预收账款贷，主营业务收入贷，应交税费一应增一销项

2021-11-18

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