你好,计税基础不一定等于账面价值呀!像投资性房地产,如果按照公允价值计量,账面价值一直是公允价值,而计税基础是取得时税务认可取得成本减去后续折旧,固定资产如果税法折旧和企业折旧不一致,也会导致计税基础和账面价值不一致。但是计税时的所得额只能是税务认可的金额
非同一控制下的吸收合并如果是应税合并,由于账面价值等于计税基础,不产生暂时性差异,如果吸收合并是免税合并,由于计税基础等于零,形成暂时性差异,但不做递延所得税负债处理;非同一控制下的控股合并无论是应税还是免税,由于账面价值反映公允价值,计税基础反映原购买方计税基础,所以都会形成暂时性差异,并做递延所得税处理。 请问上述理解对吗?
老师,非货币性资产转让所得=评估后的公允价值—计税基础。其中,计税基础为非货币性资产原计税基础,不同于账面价值,这句话不理解,原计税基础是多少?账面价值是多少?
老师,非货币性资产转让所得=评估后的公允价值—计税基础。其中,计税基础为非货币性资产原计税基础,不同于账面价值,这句话不理解,转转所得,是不是收入减去成本,这个成本是原计税基础?不是账面价值?
老师,非货币性资产对外投资,投资企业原计税基础,加上每年确认的非货币转让所得,每年转让所得指哪方面?分不清,是指折旧么?
收购的资产计税基础=对应股权支付的原资产计税基础+(对应非股权支付的转让企业原资产的计税基础+转让企业确认的非股权支付对应的所得)=转让企业的原资产计税基础+转让企业确认的非股权支付对应的所得。此处“(对应非股权支付的转让企业原资产的计税基础+转让企业确认的非股权支付对应的所得)”是否就是非股权公允价值,那收购的资产计税基础就是股权支付的原计税基础+非股权支付的公允价值,请问这样理解对不对
12月利润9000元,没有分利润,直接用来入货,到1月底为止,库存金额是不是包含了分的利润?1月底的数据,库存金额比本金多
老师,请问我们如果向农民收购农产品,没有发票。然后我们销售开普票出去,请问我们的成本怎怎么解决?
老师您好,申报了无票收入,钱放在老版卡里就行还是必须存入对公账户?
发票金额开出去,各个采购方抹零头,应收账款差额部分,借 营业外支出 贷 应收账款 到时候纳税调增可以吗老师?
小轿车的折旧年限是4年还是5年
新建的帐套怎么删除
老师我咨询一下我们有个供应商公司注销了我们货款还没有付清,现在应该怎么付
有 800万的预付款,已经开票了 但是因为年前工程量很少 没有什么进项票,有什么方法可以少交点增值税
实际操作中,工程项目维持20%毛利的基础上,料工费的配比是多少呢?
老师好,小规模纳税人 收到一笔含税收入16200元 开具专用发票 计算应交的税费 老师看下是否正确 是否有遗漏
那固定资产折旧按哪个?
按税务折旧之后的金额算计税基础呀!
同学你算税的时候,一定要把会计和税务适当分开,根据税法的要求去调整会计账面