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会计利润3000万元,当年度发生研究开发支出 1 000 万元,其中 600 万元资本化计入无形资产成本。税法规定企业发生的研究费用可按实际发生额的 150%加计扣除。形成无形资产的按照 150%摊销扣除。假定所开发无形资产于当年 7 月达到预定使用状态。摊销年限均为 10年。 请问年末应交所得税的金额是多少?

2022-10-31 19:21
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-10-31 19:23

学员你好,计算如下 3000-400*0.5-600/10/2*0.5=2785应纳税所得额 应纳税=2785*0.25=696.25

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快账用户1754 追问 2022-10-31 19:26

费用部分要算进去吗?

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齐红老师 解答 2022-10-31 19:28

要的,费用化部分是全部加计扣除

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快账用户1754 追问 2022-10-31 19:30

这里面的费用也没有计入呐?

这里面的费用也没有计入呐?
这里面的费用也没有计入呐?
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齐红老师 解答 2022-10-31 19:52

因为这道题里面的费用化部分是15年的

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齐红老师 | 官方答疑老师

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