老师，你好麻烦问一下现在重整2019年的账呢，有个营业外支出不能在所得税前扣除，由于2019年报的时候没有体现这个营业外支出，现在应该咋样调整一下账呢
同学，你好 那你不应该调账，应该更正年报
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老师，你好！请问一下，工程公司的外出劳务，在2020年有一笔附加税因为是用现金支付的，所以在2020年入账时漏计了这笔数，现在2021年才发现这个问题，请问一下这笔数能在2021年通过以前年度损益来调整记账吗？
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公司账面其他应收款—个人社保部分借方有余额，查账没找到具体差异原因，现在有什么办法调整呢，是以营业外支出来调整，还是以前年度损益，或者别的科目具体调整呢，调整的话麻烦写一下分录，谢谢老师
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老师，是不是账务处理体现到营业外支出的，像什么行政罚金，税务滞纳金，还有应收账款坏账准备等等这些体现在营业外支出，到明年汇算清缴时候不能作为企业所得税税前扣除，但是我的账挂营业外支出账务处理应该没问题哈。
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就是老师，我们应收账款三年以上未收到款，作坏账准备，体现在营业外支出，报表上营业外支出多了一百多万，我这边参考体现有营业外支出数据，报所得税，会不会被税务局提醒你这个营业外支出怎么回事，然后我说计提坏账准备，然后他说税务局不认，是不是叫我调回来，到时候调回来利润自然高了，就要被喊补企业所得税，实际上我就算挂了在营业外支出，但是明年汇算清缴时候我也不会作税前抵扣，我也会调增企业所得税，我就怕我这次做在营业外支出税务局叫我调回来补税就麻烦了，老师你觉得税务局有这个可能吗
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我在报年度企业所得税时总是保存不了，后来打电话到税务局好像是有个罚款要调出来，不能税前扣除，我当时做的营业外支出，现在我的报表需要怎么调整，账上需要怎么调整
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粤公网安备 44030002003870号
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19年已经更正不了年报了
而且现在是重新做账呢
因为以前年度的账有问题，没有按银行流水记账，和银行流水对不上
现在是重新记2019年的账呢
麻烦问一下这种情况可以咋么调账？
同学，你好 你之前的账做到营业外支出，是对吗？ 如果是对的，那你是要调整成错的吗？？ 如果是错的，那你本身应该计入哪里呢？
之前的账没有记到营业外支出，现在在重新记账，记到了营业外支出
因为之前的账有问题，没有按银行流水记账
同学，你好 那你就按照正确的记账，记录到营业外支出
记到营业外支出了
同学，你好 那你现在是什么问题呢？？
但是2019年报的报表里面营业外支出没有数据，现在应纳税所得额低了
同学，你好 所以需要更正报表，使得报表和你的帐一致
不可以直接调账吗？
同学，你好 你不是做到营业外支出了吗？你不改报表，就会使得报表和账不一致，有风险