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老师,如果今年12月末利润总额是负数200万,明年汇算清缴时,招待费需要调增20万。那20万的25%是5万税金还需要缴纳吗?

2022-10-25 09:07
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-10-25 09:08

好,是按照招待费的发生额60%和收入的5‰。按小的扣。

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快账用户3538 追问 2022-10-25 16:42

老师,今年收入100万,招待费25万。所以招待费可以扣除5万,汇算清缴需要调增20万。但今年亏本200万,拿20万招待费还用交税吗

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齐红老师 解答 2022-10-25 16:42

你好,纳税调整的需要缴纳税款。

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快账用户3538 追问 2022-10-25 16:47

不明白,我当年亏着200万啊?为啥还要交税

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齐红老师 解答 2022-10-25 16:52

调整应纳税所得额,然后最后看你的应纳税所得额是多少,税款是多退少补。如果应纳税所得额是负数就不用交。

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好,是按照招待费的发生额60%和收入的5‰。按小的扣。
2022-10-25
你好!汇算清缴调整后有盈利吗?没有的话不缴纳企业企业所得税
2022-10-27
你好;    你实际是为什么要调增那么大金额   
2023-01-06
您好,是的,按照调整后的金额交税,也可以在汇算清缴的时候再调整缴税。
2020-11-26
你好,调增的是因为什么的呢
2021-01-06
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