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老师您好,现在小规模纳税人普票免增值税,比如9月开了50万发票,免税15000元,这个15000元需要做营业外收入吗,谢谢

2022-10-21 11:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-10-21 11:06

你好;    不用;直接做; 借银行存款或者应收账款 贷主营业务收入- 免税收入   

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快账用户1140 追问 2022-10-21 11:09

借:应收账款 贷:主营业务收入-免税收入(科目加一个)那老师企业所得税小微免的也不用做了是吧,直接按缴纳多少计提多少就可以

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齐红老师 解答 2022-10-21 11:31

1. 是的; 2. 企业所得税到时看你 计算的   盈利的金额来计提所得税部分   

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你好;    不用;直接做; 借银行存款或者应收账款 贷主营业务收入- 免税收入   
2022-10-21
对的,是的,需要这么做的。
2023-07-10
您好,科目不对, 借: 应交税费-应交增值税 贷: 营业外收入-政府补助 小规模增值税只有3个科目,通常涉及3个会计科目:“应交税费—应交增值税”“应交税费—转让金融商品应交增值税”“应交税费—代扣代交增值税”。
2024-07-09
您好 请问开具专票的时候 发票税率多少 分录怎么写的
2021-04-08
你好,免缴纳增值税的呢,需要做转入营业外收入的呢,,其他的没有了呢
2021-12-21
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