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老师,请问我进项大于销项的时候,需要做增值税的计提分录吗?

2022-10-17 08:59
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-10-17 09:00

月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出)-上月留抵 如果应交增值税小于0,就不做任何分录,大于0就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款

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快账用户9808 追问 2022-10-17 09:02

老师,我5月份的时候销项税额小于进项税额,有留抵,现在看余额,销项税额还有余额,就是五月份的销项税额的金额,怎么办?

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快账用户9808 追问 2022-10-17 09:03

进项税额也有相同的余额,贷方的。

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齐红老师 解答 2022-10-17 09:10

借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-增值税-进项 借:应交税费-增值税-销项 贷: 应交税费-增值税-转出未交增值税 后边的分录根据应交税费-增值税-转出未交增值税的余额做以下分录或者相反 借:应交税费-未交增值税 贷: 应交税费-增值税-转出未交增值税

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快账用户9808 追问 2022-10-17 09:15

老师,结转未交增值税都要通过转出未交增值税是吧,我以前都是直接进销项差额转到未交增值税了,这样是错的是吧.

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齐红老师 解答 2022-10-17 09:18

要么按我前边说的做要么就是后边这个

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月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出)-上月留抵 如果应交增值税小于0,就不做任何分录,大于0就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2022-10-17
您好,进大于销不用分录,就正常把进和销做出来谅可以了
2024-05-15
您好, 进项大于销项,不需要做计提增值税的会计分录。
2021-03-09
借销项税额 转出未交增值税,贷进项税额
2020-08-18
你好,其实进项大于销项是可以不用做分录的。 但是如果你一定要做也是可以的。借,应交税费,销项税额 贷,应交税费,进项税额 贷,应交税费,应交增值税。代抵扣进项税
2024-09-26
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