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今年补10w增值税,其中去年5w,今年5w,去年的:借以前年度损益调整5,贷应交税费未交增值税 5 借应交税费未交增值税5 贷银行存款5 借:利润分配未分配利润5 贷:以前年度损益调整5,今年的:借收入5 贷应交增值税未交增值税5 借应交税费未交增值税5 贷银行存款5

2022-10-10 11:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-10-10 11:10

这样对不对

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齐红老师 解答 2022-10-10 11:12

您好,这个是对的,去年和今年

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快账用户8086 追问 2022-10-10 11:20

老师 我想问下以前年度损益调整这个科目是做什么的,感觉只是从这个科目过一下,最后还是会影响今年的净利润,这个科目是做什么用的,而且为什么去年的调整利润分配,未分配利润,而今年就是冲减收入,去年的收入转到未分配利润了,今年如果是一季度的收入也转到未分配利润里面了,为什么今年就直接冲减收入,全年就冲减未分配利润

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快账用户8086 追问 2022-10-10 11:21

去年的就冲减未分配利润

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齐红老师 解答 2022-10-10 11:27

这个可以就行影响利润的科目的过度收入,因为涉及到跨年了所以用的

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快账用户8086 追问 2022-10-10 11:30

我的理解是今年一季度我的收入也结转损益了,在利润分配未分配利润里面,那我今年一季度为什么不调整利润分配,而是冲减直接收入

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齐红老师 解答 2022-10-10 11:31

就是你本年度的,不管啥时候的月份,都是正常收入

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快账用户8086 追问 2022-10-10 11:32

我的理解是本年的,只要不是本月的,都结转损益了,所以都可以直接冲减利润分配未分配利润

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齐红老师 解答 2022-10-10 11:34

恩对,只是为了过渡用的

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快账用户8086 追问 2022-10-10 11:42

那比如我今年补提并且补缴了去年4月的一笔资源税,今年是借税金及附加1W 贷应交税费-应交资源税1WJ 借应交税费-应交资源税1W 贷银行存款 然后今年税务局又退给我了 这笔钱我要不要过以前年度损益调整 今年补缴去年的 然后今年又退了

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齐红老师 解答 2022-10-10 11:47

不需要,其实这个本质还是今年的

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快账用户8086 追问 2022-10-10 11:50

那就直接冲减今年的税金及附加是吧

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齐红老师 解答 2022-10-10 11:55

嗯对是这个意思的

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快账用户8086 追问 2022-10-10 15:39

那我收到的税款是全额进以前年度损益调整吗,交钱的时候比如交了10w,那就抵扣了2.5w的所得税,今年要不要把收到这10w的去年抵扣的所得税补交回来

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快账用户8086 追问 2022-10-10 15:40

也就是补2.5w所得税

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齐红老师 解答 2022-10-10 15:53

您好,这个是需要的,对

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快账用户8086 追问 2022-10-11 09:52

以前年度损益调整在利润表上是不是应该在利润总额上面,图是不是错的

以前年度损益调整在利润表上是不是应该在利润总额上面,图是不是错的
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齐红老师 解答 2022-10-11 09:54

不是,因为他要算税后的

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快账用户8086 追问 2022-10-11 09:58

老师我还是不懂,比如我补去年的资源税10,那我以前年度损益调整,和未分配利润调10还是调10-2.5=7.5,这个科目是不是在图上的位置,我的理解这个是税后的

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快账用户8086 追问 2022-10-11 09:59

税前的,今年这个钱还可以抵税

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齐红老师 解答 2022-10-11 10:01

最后是7.5的意思,亲,是税后

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快账用户8086 追问 2022-10-11 10:05

那我补去年的税10 做账不是,去年的:借以前年度损益调整7.5,应交税费-应交企业所得税2.5 贷应交税费未交增值税 10 借应交税费未交增值税10 贷银行存款10 借:利润分配未分配利润7.5 贷:以前年度损益调整7.5 还是怎么做 我怎么体现这个钱要抵扣企税

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齐红老师 解答 2022-10-11 10:06

就正常有一笔是应交税费的2.5就可以了,其他不变

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齐红老师 解答 2022-10-11 10:06

其他都不用管他的

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齐红老师 解答 2022-10-11 10:06

和你昨天做的一样

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齐红老师 解答 2022-10-11 10:07

就是多一笔应交税费的2.5就可以了

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2022-10-10
你好,是哪一个税款多交了,然后计提有没有多?
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对的是的利润分配增加了。
2022-07-18
你好; 你把销项税结转到转出未交增值税贷方去; 不然你科目不平; 对的哈; 你报表勾稽关系会有这个差异金额;以前年度损益调整产生的; 对的
2024-01-12
你好! 第一个分录滞纳金记入营业外支出就可以了(其他分录都是对的)
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