演示账套

小规模纳税人，今年4月份开具了一张税率1%的专用发票，7月份红冲，按照1%税率红冲。三季度增值税申报表中，系统自动按照3%税率计税。即：红冲未税金额9900.99×0.03，实际是9900.99×0.01。申报表和开票软件金额相差198.02，这种情况怎么办？

2022-10-09 08:51

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-09 08:52

你好，这个1%之前交了税款吗？

快账用户9282 追问 2022-10-09 08:53

交了税的

齐红老师解答 2022-10-09 08:54

去税务局申报的吧，当时按照1%缴纳的在第一行和第二行填写负数销售额当时是按照3%交纳的税款吗？如果是的话，应补税款，那边会出现不含税的销售额乘以3%。

快账用户9282 追问 2022-10-09 08:57

在电子税务局申报的，4月份按照1%的税率也就是99.01元缴纳的税款。7月份冲销是红字发票也是1%的税率，但是申报表中是按照3%税率计算的税额，也就是-297.02元。是按照申报表中的金额申报，还是按照开票软件中的金额申报？

齐红老师解答 2022-10-09 09:01

你好，只能按照你软件的来申报没有减免了

快账用户9282 追问 2022-10-09 09:04

根据开票软件中的税额申报吗？那申报表中的数据自动生成的，我要怎么改？

齐红老师解答 2022-10-09 09:11

你好，对的，是的，去税务局修改。

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