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老师您好,我公司一辆车定了全损保险公司赔偿77万,车辆折旧剩余价值53万,等于我收入了20多万,账务怎么处理,收入的20多万要交增值税吗

2022-09-27 11:58
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-09-27 12:12

同学你好 这个要交增值税的 借固定资产清理53万 借累计折旧 贷固定资产 借银行 贷固定资产清理%2B销项77

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快账用户3447 追问 2022-09-27 12:47

老师,这个77万,保险公司把24万打到公司公户说是维修费,其余的钱都打到法人个人账户,一直是法人个人还房贷,

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快账用户3447 追问 2022-09-27 12:48

车在公司名下,但是还车贷一直是法人个人还

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齐红老师 解答 2022-09-27 12:56

同学你好 冲减之前的其他应付款

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快账用户3447 追问 2022-09-27 13:36

老师保险公司不要发票,保险公司77万不要发票

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齐红老师 解答 2022-09-27 13:41

这个就是不用开发票

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快账用户3447 追问 2022-09-27 13:46

保险公司给的24万维修费也要算增值税吗

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齐红老师 解答 2022-09-27 13:49

是赔偿款计入其他应收款的

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快账用户3447 追问 2022-09-27 14:37

老师,我刚又问了法人,车辆推定为全损,是保险公司赔偿了维修费20万,残值赔了50万,,这样得账务处理

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齐红老师 解答 2022-09-27 14:39

那就残值按照固定资产清理的来做 维修费计入 借银行 贷其他应收款

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快账用户3447 追问 2022-09-27 15:13

借:银行存款 530000 贷:固定资产清理 469026.55 增值税销项税 60973.45 借:银行存款 247000 贷:其他应收款 247000

借:银行存款    530000
贷:固定资产清理  469026.55
       增值税销项税   60973.45
借:银行存款  247000
贷:其他应收款  247000
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齐红老师 解答 2022-09-27 15:45

同学你好 对的,是这样的

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快账用户3447 追问 2022-09-27 16:19

老师,我这车辆出事故意外,属于非正常损失,还牵扯增值税吗

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快账用户3447 追问 2022-09-27 16:29

老师保险公司陪的残值,是含税的金额吗

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快账用户3447 追问 2022-09-27 16:29

老师保险公司陪的残值,是含税的金额吗

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齐红老师 解答 2022-09-27 16:31

同学你好 对的 是含税的

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同学你好 这个要交增值税的 借固定资产清理53万 借累计折旧 贷固定资产 借银行 贷固定资产清理%2B销项77
2022-09-27
你好,是一般纳税人一般计税的吗? 是的话,借固定资产清理30万, 累计折旧20万, 贷固定资产50万 借银行存款35万, 贷固定资产清理 税费应交增值税销项40265.48 借固定资产清理贷营业外收入9700
2022-08-13
你好 增加原值50%记在建工程完工转到固定资产 
2021-09-17
车辆记在单位的固定资产里,单位就是按月正常计提折旧。
2021-04-21
 你好;   那你是一般纳税人的话 可以用进项税来抵扣的; 比如借固定资产; 进项税贷银行存款 ;  开票 :借银行存款   贷主营业务收入; 应交税费-应交增值税-销项税  
2022-04-18
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