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老师,计提四季度企业所得税,借:所得税费用,贷:应交税费-应交企业所得税。然后年末,所得税费用金额是会转入本年利润?在次年1月的年初,所得税费用是不会存在期初余额的吧?

2022-09-23 16:31
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-09-23 16:34

你好,月末就得结转的。

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齐红老师 解答 2022-09-23 16:35

次年一月份所得税费用没有余额。

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快账用户5181 追问 2022-09-23 16:37

老师,但是有个问题,在2019年3月建账的时候,所得税费用会有期初余额。这个会是什么情况?因为现任兼职会计是从他的上一任会计那里接的账,从2019年3月重新建账的

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齐红老师 解答 2022-09-23 16:38

当你没有结转损益,这个月末一定是没有余额的,它不会有提出余额。

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快账用户5181 追问 2022-09-23 16:40

老师,但是2019年3月建账期初,说的,所得税费用有期初余额。按理说,损益类科目不都是在月末就结转了吗?

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齐红老师 解答 2022-09-23 16:43

是的,是结转的,如果你不结转,你的资产负债表都不平。

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你好,月末就得结转的。
2022-09-23
你说的完全正确,是这样的结转处理。
2021-05-17
你好,是的,这样处理是对的。
2023-05-08
你好,结转的是在计提的月末。
2024-05-28
你好,结转是借:本年利润 贷:所得税费用 先结转才交税
2020-12-14
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