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老师你好，我是一个一般纳税人公司，项目都是简易计税差额征收，那分包单位给我开发票，我要是想差额缴纳增值税，我的分录怎么做？
2022-09-05 21:32
2022-09-05 21:32
您好 借：工程施工-合同成本-分包成本 借：应交税费-简易计税 贷：银行存款等
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老师你好，我是一般纳税人按简易征收开了发票，我让工人去税务局给我代开发票，那这个代开的发票能不能作为我的进项票差额计税缴纳增值税
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你好，我们是简易征收一般纳税人，增值税按差额缴纳，我们分包开给我们的是普票，我们可以扣除吗？还是说只能是专票
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你好，我们是建筑公司一般纳税人提供清包工服务，简易征收开票，我们是不是不能再分包了，那我们还能按差额缴纳增值税吗
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老师请问：1、建筑公司是一般纳税人，同时两个项目，一个就是清包工，只负责出人工装修，第二个包公包料，他这个两个项目可以一个简易计税一个一般纳税吗？ 2、一般纳税人收到清包工项目，分包一部分出去，我们采用简易计税的话，分包出去的项目还可以进项抵扣吗？ 3、简易计税差额征税是指我们公司用简易计税分包业务，还是指我们一般纳税分包给其他公司，其他公司简易计税，我们申报差额申报？
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老师你好，我是一个一般纳税人公司，项目都是简易计税差额征收，那分包单位给我开发票，我要是想差额缴纳增值税，我的分录怎么做？
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哦哦！最后增值税按应交税费_简易计税的余额来缴纳!老师，那如果是一般纳税人，既有简易计税又有一般计税，我还能不能享受差额征收了!
最后增值税按应交税费_简易计税的余额来缴纳 是的 简易计税项目跟一般计税项目分别核算啊 各算各的
明白了老师!谢谢你!总得来说就是一般计税选择差额征收比如预交增值税，一般纳税人选择简易计税项目的都可以选择差额计算增值税，最后用销项_进项_留底+进项税额转出+简易计税余额缴纳最终的增值税!
一般计税需要缴纳的增值税=销项-进项%2B进项转出-预缴-上期留抵 简易计税开具的发票税额-分包的简易计税金额差额缴纳
老师，如果一个公司既有一般计税又有简易计税，最终计税需要缴纳的增值税=销项-进项+进项转出-预缴-上期留抵+简易计税开具的发票税额-分包的简易计税金额差额？
对的 分别这样计算出来的
好的，太谢谢你了老师!终于把这个问题搞明白了!
不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
老师，简易计税项目，分包单位给我开的普票，那个借应交税费_简易计税的金额就是发票上的税额对吧！
如果是开具的3%征收率的话 是的 如果不是 就要自己计算
好的，谢谢你
不客气哈 欢迎有疑问继续提问