演示账套

无形资产费用化加计抵减，资本化加计摊销，都属于可抵扣暂时性差异吗？

2022-09-03 12:16

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-03 12:17

不是的，一般不确定递延所得税

快账用户5260 追问 2022-09-03 12:20

是的不确认，但是它属于暂时性差异还是应纳税差异呢？

齐红老师解答 2022-09-03 12:23

是的没错，是这样的，这个加计更是属于永久性差异

快账用户5260 追问 2022-09-03 12:24

老师到底数属于什么差异啊可抵扣还是应纳税

齐红老师解答 2022-09-03 12:26

您说的这两种都不是，所以不需要确认，这个既不影响将来的应纳税额也不影响，会计利润

不是的，一般不确定递延所得税

2022-09-03

学员你好，无形资产费用化加计扣除是形成永久性差异而不确认递延的，资本化加计扣除属于可抵扣暂时性差异，资本化虽然形成暂时性差异但是也不确认递延的

2022-08-17

学员你好，因为账面价值小于计税基础，所以可抵扣，导致所得税未来少交的

2022-08-29

你好，很高兴为你解答属于永久性差异不确认递延所得税资产

2023-09-10

您的理解有误，可抵扣暂时性差异的意思是可以抵扣的，它可能是当期已交去抵减以后（比如一些收入的确认），也可能是税会差异不同进而可以抵减以后（比如一些国家鼓励的技术研发，给予企业的优惠）。

2021-08-08

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