老师你好，我们今年一月份有几张收到的发票被查出来是虚开（普票没有抵税）请问我账面该怎么调整？

当时是借管理费用差旅费贷银行存款，银行存款我们没有变化只需要把这笔差旅费给冲掉

借其他应收款，借管理费用负数 当时钱给了谁？虚开的，需要把钱收回来的。

只要不是你单位职工或者是你老板的，实际有支付收不回来的，借营业外支出贷其他应收款，但是这个营业外支出没法抵扣所得税的。

当时是我们老板报销的，这笔钱不会在返还给我们的，那分录该如何做呢

你老板有支付吗？如果你老板没有支付的话，做他的分红。

有支付工资

实际你们账上不做工资申报，是这个意思吗？如果是的话，做营业外支出，借营业外支出，贷其他应收款。

好的谢谢老师