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小规模纳税人的企业所得税要计提吗?

2022-08-30 14:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-08-30 14:42

你好,如果有企业所得税应纳税额,就需要计提的 

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快账用户7740 追问 2022-08-30 14:47

今年缴纳去年所属期的所得税,计提方式一样的吗

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齐红老师 解答 2022-08-30 14:48

你好,去年忘记计提,今年补计提,是这个意思吗? 

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快账用户7740 追问 2022-08-30 14:49

是补缴去年的,不是忘记了,

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齐红老师 解答 2022-08-30 14:50

你好,补缴去年的,做缴纳分录就是了 正常情况下计提分录是, 借:所得税费用   ,贷:应交税费—企业所得税 跨年补计提分录是 借:以前年度损益调整   ,贷:应交税费—企业所得税

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快账用户7740 追问 2022-08-30 14:52

那假如是纳税调增补缴的所得税也是借以前年度损益调整是吗?

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齐红老师 解答 2022-08-30 14:52

你好,是的,是这样的

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你好,如果有企业所得税应纳税额,就需要计提的 
2022-08-30
您好,如果本季度有企业所得税,那么在季末的时候需要计提一下。
2020-10-09
小规模纳税人企业所得税,要先计提
2023-07-26
你好,季度小规模纳税人季度企业所得税需要计提
2021-04-19
你好 有增值税要计算附加的 
2023-08-15
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