咨询
Q

老师,你好,请问免抵退税能退多少,是按多少比例退税

2022-08-26 10:14
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-08-26 10:33

同学 这个要看你们的出口货物的退税率是多少,然后你们的进项有多少。内销是多少

头像
快账用户9225 追问 2022-08-26 10:35

老师 我们的出口货物退税率的哪里查看,进项每个月都比开票多很多,内销有部分,可以说就纯出口

头像
快账用户9225 追问 2022-08-26 10:44

老师,比如我这个月国外开票200万元,国内88万元,进项300万元,那免抵退销售额多少?免抵退税额是按多少算?应退税额按多少呢?

头像
齐红老师 解答 2022-08-26 10:57

同学, 货物的退税率这个要从海关里面查,这个是什么货物 ,一般情况下退税率都是按13%的。 那就是 200*13%是名义退税额 =26W ,你的300W-88/1.13*13%的留抵要大于26W, 那就退26W

头像
快账用户9225 追问 2022-08-26 11:37

好的,老师,生产退税和贸易退税也是这样计算的吗?

头像
齐红老师 解答 2022-08-26 11:39

同学, 对的 计算的方法是一样的呢。

头像
快账用户9225 追问 2022-08-26 11:45

老师,请问这两种申报退税时是附上报关单,发票,还要其他的吗?

头像
齐红老师 解答 2022-08-26 11:57

同学, 附上报关单,发票,这个还要税局需要的增值税申报表,免抵退申报表等。

头像
快账用户9225 追问 2022-08-26 12:02

老师,你好,我们现在的企业所得税按照多少缴税呢?有规定一年必须缴多少吗?就是所得税税负率要求多少

头像
齐红老师 解答 2022-08-26 12:03

同学, 这个新的问题需要重新发起提问噢~谢谢你的理解。

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
同学 这个要看你们的出口货物的退税率是多少,然后你们的进项有多少。内销是多少
2022-08-26
你好,代扣代缴的个税乘以2%。
2022-03-21
同学您好,需要先计算出免抵退税额=出口FOB收入*汇率*退税率。免抵退税额>留抵税额,则退税额为留底税额;若免抵退税额<留底税额,则退税额为免抵退税额。但是在计算出留抵税额之后还要考虑征退税率差,计算出不得免征和抵扣税额
2020-12-11
一、什么是增量留抵税额? 增量留抵税额,是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。 增量留抵税额=当期期末留抵税额-2019年3月底的期末留抵税额 二、如何计算当期允许退还的增量留抵税额? 按照以下公式计算:  允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×60% 1.计算进项构成比例 进项构成比例为2019年4月至申请退税前一税款所属期内已抵扣的增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票)、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重。 举个例子:假设该企业2019年4月至2019年9月已抵扣的增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票)、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额为721.17万元,同期全部已抵扣进项税额为801.30万元,则退还比例=721.17/801.30=90%。(通俗理解就是实际取得专票的那部分占全部当期已抵扣进项税额的比例,就是实际取得专票的那部分才能退还,因为现在没有专票的也能抵扣了) 2.计算增量留抵税额=2019年9月期末留抵税额57万元-2019年3月期末留抵税额10万元=47万元。 3.该企业允许退还的增量留抵税额=47×90%×60%=25.38万元。 三、申请退还留抵的条件是什么? 同时符合以下条件的纳税人,可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额: 1.自2019年4月税款所属期起,连续六个月(按季纳税的,连续两个季度)增量留抵税额均大于零,且第六个月增量留抵税额不低于50万元; 2.纳税信用等级为A级或者B级; 3.申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形的; 4.申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上的; 5.自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策的。 (简单的说:增值税进项税额高于销项税额,符合上述要求,高出部分企业可以向税务局申请退税,也可以留到下期抵扣。纳税人应在增值税纳税申报期内,向主管税务机关申请退还留抵税额。) 四、取得退还的留抵税额后,应当如何进行处理? 该企业取得退还的留抵税额后,应相应调减当期留抵税额。 参考《财政部 国家税务总局关于退还集成电路企业采购设备增值税期末留抵税额的通知》(财税〔2011〕107号)第三条第二项规定,企业收到退税款项的当月,应将退税额从增值税进项税额中转出。 收到退还的期末留抵时,会计分录: 借:银行存款 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)
2022-09-02
你好 按照百分之二的
2022-01-22
相关问题
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×