咨询
Q

小微企业购入一辆车价值20万,税法可以一次性扣除 如果直线法5年折旧 残值0 会计分录要怎么做啊?

2022-08-09 19:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-08-09 19:53

借固定资产 进项 贷银行存款,20 次月开始折旧,借管理费用贷,累计折旧20/12/5

头像
快账用户1748 追问 2022-08-09 19:55

小微企业没有进项哦 直接应交增值税吗?另外一次性折旧后要怎么做会计分录呢?

头像
齐红老师 解答 2022-08-09 19:56

借固定资产 贷银行存款20 1次折,就只能在申报企业所得税的时候填写固定资产加速折旧表, 账上没有一次折旧的说法,账上就只能按月折旧

头像
快账用户1748 追问 2022-08-09 19:58

税法上做了一次性折旧,会计账上需要递延所得税吗?还是就按照正常的 按月折旧?

头像
齐红老师 解答 2022-08-09 20:02

账上按月折旧,年末的时候做递延所得税

头像
快账用户1748 追问 2022-08-09 20:03

就想问下这个递延所得税的分录啊

头像
快账用户1748 追问 2022-08-09 20:04

递延所得税的算法又是怎样的?

头像
齐红老师 解答 2022-08-09 20:05

借所得税费用 贷递延所得税负债

头像
快账用户1748 追问 2022-08-09 20:15

没有其他分录吗?那这个递延所得税负债哪里来的?

头像
齐红老师 解答 2022-08-09 20:16

是的是的,没有其他的 (一次折旧-帐上折旧)*所得税税率

头像
快账用户1748 追问 2022-08-09 20:16

明白了 谢谢老师

头像
齐红老师 解答 2022-08-09 20:19

不用客气 工作愉快

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
借固定资产 进项 贷银行存款,20 次月开始折旧,借管理费用贷,累计折旧20/12/5
2022-08-09
你好,这个说是你在税收上一次性全部加速折旧扣除,才可以享受100%加计扣除,你会计上还是按正常每月计提折旧。
2022-11-07
同学你好!一次性扣除 这个是税法上的 会计上 还是按期折旧 所以 计算年度应纳税所得额时 是要调减的 这个 是会计与税法的差异
2020-10-08
不做分录,实务中不做递延所得税处理,一般公司不做,这个只是Excel做固定资产差异台账就可以,
2020-10-08
你好 1.  是的; 按照直线法; 不低于20年折旧即可 ; 2.  房子不能残值是0  哦 ; 正常有残值的哦 ;  3. 借固定资产; 进项税贷银行存款 ; 借管理费用-折旧费贷累计折旧    、   4.残值自己预估; 可以  在5%左右的 或者高于这个 比例的
2023-07-11
相关问题
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×