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您好,老师。我司7月购入固定资产原值18万,5年折旧年限,预计净残值5%,每月有计提折旧18*0.95/60。如果今年享受一次性税前扣除,是不是要调减处理?请问分录怎么做

2020-10-08 19:25
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-10-08 19:26

不做分录,实务中不做递延所得税处理,一般公司不做,这个只是Excel做固定资产差异台账就可以,

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快账用户5918 追问 2020-10-08 19:29

为啥不用做分录呢?在今年第三季度不是要预缴申报吗

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齐红老师 解答 2020-10-08 23:56

一般递延所得税实务中这个是汇算清缴时候暂时性差异统一12月做分录做可以,不是每个季度做,

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齐红老师 解答 2020-10-08 23:56

这个是分录你去参考截图

这个是分录你去参考截图
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齐红老师 解答 2020-10-09 00:05

你要做话参考截图这个做,也有规模不大公司直接不做,excel统计差异

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