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小规模纳税人,2020年一季度没超过45万,不用缴税,但是发票上显示税率3%,实际上这个税是免税的,具体应该怎么做账?

小规模纳税人,2020年一季度没超过45万,不用缴税,但是发票上显示税率3%,实际上这个税是免税的,具体应该怎么做账?
2022-08-02 09:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-08-02 09:42

借银行存款 贷主营业务收入、 应交税费、应交增值税, 季度末的那个月在45万以内的,借应交税费、应交增值税贷营业外收入

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快账用户8857 追问 2022-08-02 10:16

季度三月月末记 借应交税费-增值税-减免税款 贷营业外收入-政府补助

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快账用户8857 追问 2022-08-02 10:16

这样做对吗?

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齐红老师 解答 2022-08-02 10:17

哦,对的是的,是这么做的。

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借银行存款 贷主营业务收入、 应交税费、应交增值税, 季度末的那个月在45万以内的,借应交税费、应交增值税贷营业外收入
2022-08-02
3%税率的普票,开免税发票,是免税的,5%税率的普票超过45万,所有5%普票的销售额就要交税了
2022-11-23
你好,系统默认的是3%的。
2023-10-16
你好,看季度的销售额,如果其中的一个季度超过了,这个季度需要缴纳,其他的季度不超过,不需要交。
2022-01-15
您好,这个是需要联系一下专管员,修改你们的申报权限,也就是免税性质,就可以免税了
2023-10-13
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