您好,可抵扣暂时差异指未来少交税当期多交,应纳税暂时差异指未来多交当期少交,因此当期可抵扣是增加应纳税所得额,本期转回的是减少;同样地,当期的应纳税是减少,本期转回的是增加。
我想问个问题,12月开的专票,12月交了增值税,如果这张票1月份冲红了,之前交的那些增值税会退吗
年终奖是39001.5,如何避税
金融企业贷款业务的核算流程
收到稳岗返还会计分录怎么做
你好老师,公司是做生鲜批发的一般纳税人,想问下外购的冷冻货(鱼牛羊肉卷丸子等),我对外销售按哪个税率算呢?还有进的成袋成桶的米面油粉按什么税率呢?
每个月结转损益,比如当月只发生了管理费用1000,那结转是不是应该借本年利润1000贷管理费用1000,如果是的话,那资产负债表未分配利润那里会显示-1000么
甲酒厂生产药酒,出厂销售给中间商的价格是2500元(不含税)1箱,直接零售给消费者的价格为3000元(不含税)1箱。2022年预计零售户直接到甲酒厂购买药酒约1000箱。药酒属于其他酒,其消费税比例税率为10%。请对上述业务进行纳税筹划。
公司24.10月成立,10月业务只收到了10万投资款,借银行存款,贷实收资本,然后再缴纳并计提了当月的社保费6000,没有其他业务发生,那最后出来的出来的资产负债表资产类是不是货币资金94000,流动资产和资产总计94000,但是负债类科目都为0,只有所有者权益实收资本为10万,最后负债和所有者权益合计10万,是这样的么,这样的话资产总额和负债所有者权益总额就不相等了
民间非盈利组织季度现金流量表怎么编制
培训学校无票收入如何记账
递延所得税费用(或收益)=当期递延所得税负债的增加额+当期递延所得税资产的减少额﹣当期递延所得税负债的减少额﹣当期递延所得税资产的增加额。老师,这个要怎么理解?什么是递延所得税费用什么是递延所得税收益?这个跟递延所得税负债和资产又是什么关系?
您好,递延所得税负债增加就是当期发生的应纳税暂时性差异,减少就是本期转回的。因为递延所得税负债是负债,相当于未来有利益流出的,而应纳税暂时性差异也是未来的利益流出。通过这个思路也可以推导递延所得税资产。
公式中的“+”“-”怎么理解?
您好,负债增加在贷方,因此借方的费用会相应增加,可以这样理解。