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以前年度会计没有计提增值税,直接计入收入,但是增值税已申报,我现在要调整过来,账务怎么处理?求完整会计分录。公司是小规模

2022-07-14 16:17
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-07-14 16:18

你好; 你这个小规模是好久的业务;之前开票税率是多少   

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快账用户2666 追问 2022-07-14 16:22

百分之三

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齐红老师 解答 2022-07-14 16:28

 你好;   那你就 补做 :借你之前3%的时候 是否属于免增值税的  

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快账用户2666 追问 2022-07-14 16:32

没有免税,交了2万多增值税

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齐红老师 解答 2022-07-14 16:40

你好;   借银行存款或者应收账款贷 以前年度损益调整;  应交税费-应交增值税;  缴纳:借    应交税费-应交增值税;贷银行存款;  结转 :借   以前年度损益调整贷利润分配-未分配利润   

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快账用户2666 追问 2022-07-14 16:48

第一个贷以前年度损益调整,应交税费-应交增值税是什么意思,也是货应交税费-应交增值税吗?

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快账用户2666 追问 2022-07-14 16:49

还有为什么是银行存款或应收账款呢

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齐红老师 解答 2022-07-14 16:55

 你好 ;        是的。这个 第一笔是多的 补做收入;  你不是要补做收入报税吗   

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快账用户2666 追问 2022-07-14 17:08

不是原会计多计了收入,要冲减收入吗?

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齐红老师 解答 2022-07-14 17:11

 你好;     你上面说的 没有计提增值税; 我以为你收入都没有做 ;    

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快账用户2666 追问 2022-07-14 17:25

那这种情况下,账务如何处

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齐红老师 解答 2022-07-14 17:28

 你好;   你现在就是 收入多做了。  增值税少做了;    调整收入分录 : 借    以前年度损益调整贷    应交税费-应交增值税;      缴纳:借 应交税费-应交增值税贷银行存款 ;    借利润分配-未分配利润   贷以前年度损益调整  

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快账用户2666 追问 2022-07-14 17:39

增值税已经交了

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齐红老师 解答 2022-07-14 17:43

   你缴纳了就不做缴纳分录即可 ;我只是给你全套分录给你咧清楚; 让你理解 ; 明白了  吗   

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