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小微企业企业所得税税收优惠比如一季度盈利100多万,二季度又盈利几十万这样就超过200万,是不是按照百分之五开始缴纳所得税?还是年终汇算清缴以后缴纳

2022-06-30 14:29
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-06-30 14:29

你好,超过100万到200万的,另一部分都按照5%来缴纳的。

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齐红老师 解答 2022-06-30 14:29

对焦就是按照这个税率来交。

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齐红老师 解答 2022-06-30 14:29

预缴就要按照这个税率来的。

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快账用户2369 追问 2022-06-30 14:40

预缴就按照5的税率是吗?如果累计超过300预缴是不是按25%?年度汇算清缴超过300了还要在补之前200以下预缴税款?

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齐红老师 解答 2022-06-30 14:41

不是全部,按照5%的是100到300万之间的是5%,你100万以内的还是按照2.5%。

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齐红老师 解答 2022-06-30 14:41

年汇算清交超过300万的,全额按照25%之前缴纳的全部需要补上。

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快账用户2369 追问 2022-06-30 14:43

300以下的税款减去预缴的按照25%来补交是这样吗?如果汇算没超300那是不是还要留抵了

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快账用户2369 追问 2022-06-30 14:44

200万以上是按照5来预缴的,我们一季度刚预缴的按照2.5

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齐红老师 解答 2022-06-30 14:47

300以下的税款减去预缴的按照25%来补交是这样吗?如果汇算没超300那是不是还要留抵了 利润300万以内的,它是分阶段的利润,100万按照2.5%利润,100万到300万之间的税率5%,超过300万的全额按照25%缴 比如你的利润是一百八十万 100万乘以2.5%加上80万乘以5% 你的利润是400万, 用实际利润400万乘以25%

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齐红老师 解答 2022-06-30 14:48

年度汇算清缴超过300了还要在补之前200以下预缴税款? 年汇算清交超过300万的,全额按照25%之前缴纳的全部需要补上。

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齐红老师 解答 2022-06-30 14:48

也就是你预缴的100万以内的百分之二点五一百万到300万之间的税率,5%的全部都是按照25%,把这个税补上。

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快账用户2369 追问 2022-06-30 14:53

那这个补上是在汇算的时候补对吧,还有就是如果汇算没超300但是经营期按照25来交是不是要留抵了

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齐红老师 解答 2022-06-30 15:03

你好,你没有理解,比如预缴的时候,你的利润总额就已经是400万了,你在预交的时候就得交预缴,和汇算清缴的税率是一样的

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快账用户2369 追问 2022-06-30 15:59

如果预缴的时候按照300万来交,汇算如果亏损了不就可以不按照300来交了吗?这样多缴的是不是留抵了

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齐红老师 解答 2022-06-30 16:03

你好 什么时间预缴的300万的 什么时间又是亏损的 第三季度300万 缴纳了 第四季度270万 就是多交 那你第三季度别做300万步就可以了 做了就得交 不想交税 做暂估

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