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按照上月签的合同,今天开了50万的设备,对方说作废,要求重新开票,开票内容为设备模具。2021年公司出售旧设备和模具,2022年6开票,对方要求合同签订日期为2021年。目前对方已入账,我方未做账务处理。对我方来说税务风险是?

2022-06-29 17:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-06-29 17:10

你好!其实这个就看税务局认定,如果认定是21年的业务,就会让你们更正申报去年的增值税和所得税,还要交滞纳金

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快账用户1588 追问 2022-06-29 17:12

老师,之前我们购入新设备,是使用设备半年对方再开票,对方设备厂家会不会存在上述风险呢。

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齐红老师 解答 2022-06-29 17:15

您好!是有的。是有这样的风险

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你好!其实这个就看税务局认定,如果认定是21年的业务,就会让你们更正申报去年的增值税和所得税,还要交滞纳金
2022-06-29
你好这里融资收款,按照合同约定
2024-06-12
这样的处理方式在一定程度上是可行的,但需要注意以下几点: 从会计处理的角度来看,将升级配置的设备在合同一开始就确认为固定资产,并挂应付款,服务费作费用处理,原则上是合理的。因为设备在合同期结束后归贵单位所有,符合固定资产的确认条件。 然而,需要注意以下几个方面的问题: 1.合同条款的明确性:确保合同中对于设备所有权的转移、设备的质量保证、服务的具体内容和标准等条款清晰明确,以支持会计处理的合理性和合规性。 2.价值分摊:虽然合同总价为 19.8 万元,但其中包含了设备款和服务费。需要合理地将设备款和服务费进行分摊,以准确确认固定资产的价值和每期的服务费用。 3.税务方面:对方开具的均为 6%的技术服务发票,需要确认这种发票类型与实际业务中设备和服务的构成是否匹配,以避免潜在的税务风险。 4.后续评估:在设备的使用过程中,需要定期对固定资产进行评估,例如检查其是否存在减值迹象等。 例如,如果设备的预计使用寿命超过 30 个月,那么在确认固定资产时,需要按照合理的折旧方法和期限进行折旧计提。 所以,这样的处理方式初步判断可行,但需要综合考虑上述因素,并根据实际情况进行适当的调整和完善。
2024-07-29
第一步,做收入确认 借应收/银行 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 第二步,根据托管合同确认服务费收入 借应收/银行 贷主营业务收入 应交税费应交增值税 第三步,若达到条件,设备归我方,属于营业收入一部分。先确认收入,然后将设备计入固定资产对冲应收科目
2022-02-18
同学,你好,回复中,请稍后
2022-02-17
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