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老师你好,总分公司内部交易货物,合并报表抵消了交易,该交易不交企业所得税,那么对于该交易企业所得税还需要纳税调整吗

2022-06-27 19:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-06-27 19:54

您好,不需要纳税调整,按合并抵消后的利润表申报

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快账用户9089 追问 2022-06-27 19:57

如果总分公司季度是各报各的企业所得税,那么内部交易货物作为销售方预缴企业所得税的时候需要缴纳吗

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齐红老师 解答 2022-06-27 22:14

您好,根据您的描述,是需要缴纳

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快账用户9089 追问 2022-06-27 22:20

如果季度企业所得税也是汇总分配,那么内部交易货物抵消了,这笔交易就不需要交所得税了是吗?就是说各报各的话就需要交,汇总分配的话就抵消了不需要交

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齐红老师 解答 2022-06-27 23:30

您好,一般情况下都是总分公司汇总计算后分配缴纳企业所得税

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您好,不需要纳税调整,按合并抵消后的利润表申报
2022-06-27
同学你好 总分公司之间的内部交易所得税是不用交的 印花税和增值税需要
2022-06-24
是的,汇算清缴按合并报表数填报
2022-05-15
您好,双方都是一般纳税人?印花税,消费税不抵消
2022-05-15
你好,增值税属于流转税,销-进,总分公司商品流转,只是中间一个流程,整体税收没有影响,所以不存在抵消。
2022-02-12
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