今年租金收入做了三笔，第一笔:借银行存款，贷主营业务收入，应交税费;第二笔和第三笔一样:借银行存款，贷预收账款。减免了一部分租金，那扣除减免后的租金怎么做会计分录
借预收账款负数 贷主营业务收入负数
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您好，老师，请问:客户本月银行汇款方式汇款为232990，本月开票为415990，剩余183000为上月的预付款，这第一笔笔分录如何做?第二笔是上月183000这一笔做错了，做成借 银行存款 贷主营业务收入收入，应交税金-应交增值税-销项税额了，做错的这一笔应该如何冲红调整，我先做第一笔还是先做第二笔冲红调整呀?望老师多多指点。
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今年租金收入做了三笔，第一笔:借银行存款，贷主营业务收入，应交税费;第二笔和第三笔一样:借银行存款，贷预收账款。减免了一部分租金，那扣除减免后的租金怎么做会计分录
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老师你好，去年一笔分录是:财务会计，借:其他应收款，贷:银行存款，对应的预算会计分录是，借:其他支出，贷:资金结存。今年收到了那笔其他应收款，借:银行存款，贷:其他应收款。那么对应的预算会计分录怎么做呢？
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老师请问一下，今年3月份我做一笔其他使用权收入借银行存款，贷其他业务收入，4月份发现错误，多加一笔应收款金额了，4月份来冲销分录是借：银行存款借：其他业务收入，更正借：银行存款贷：应收账款 其他业务收入。这样做分录可以吗，这样的话就会影响利润表的营业收入减少是吗
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20年有一笔业务本来预收了一笔款项，开票时忘记那笔预收了，做到应收账款里面了，现在要调整的话怎么写分录？这个是之前的分录1.预收时：借：银行存款 9500贷：预收账款9500 2.开票时：借：应收账款31800 贷：主营业务收入30000 应交税费-应交增值税（销项税额）1800
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老师你好，总分公司合并申报企业所得税的，以往在合并财务报表的时候没有把借款往来抵消掉，直接相加的，没有内部交易，只有内部借款，从今年第三季度起抵消掉内部借款申报的，往期的报表老板要求不做更正了，这样就导致资产总额的平均数不太准确，但是也没有影响纳税，不影响小微企业认定标准，可以吗
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甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，商品销售价格不含增值税：确认销售收入时逐笔结转销售成本。2020年12月份，甲公司发生如下经济业务：(1)12月12日，甲公司销售给丙公司一批商品，销售价格为600万元，实际成本为480万元，商品发出时已获知丙公司发生了重大资金周转困难，短期内收到款项的可能性很小。但是为了维持长期合作关系，也为了减少库存，仍然给丙公司发出了商品，并已开出了增值税专用发票(2)12月15日，向丁公司销售A产品，销售价格为100万元，实际成本为80万元。产品已发出，款项收到存入银行。销售前，该产品已计提存货跌价准备5万元。(3)12月18日，向戊公司赊销一批A产品，合同约定销售价格为100万元，甲公司开出发票账单并发出产品。根据合同约定，赊销期限为30天，现金折扣条件为(2/10,1/20,N/30)，成公司于12月25日付款。计算现金折扣时不考虑增值税。要求：根据上述资料（不考虑其他相关因素），逐项编制甲公司相关经济业务的会计分录。（答案中的金额单位用万元表示）
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14.年末将“利润分配”账户下各明细账户余额转入“未分配利润”明细账，并计算“未分配利润”明细账户的期末余（假设均为本月数）。要求：根据上述经济业务编制会计分不会就说不会
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老师您好，以往总分公司合并报表的时候没有把内部借款抵消掉，从今年第三季度起抵消掉申报的，导致资产总额平均数不准了，但是并没有影响纳税，没有影响小微企业认定标准，可以吗？老板要求不更正往期数据，就这么做
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14.年末将“利润分配”账户下各明细账户余额转入“未分配利润”明细账，并计算“未分配利润”明细账户的期末余（假设均为本月数）。要求：根据上述经济业务编制会计分
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大河公司2018年3月1日购入准备随时变现的某公司股票10000股并将其划分为交易性金融资产，购入价格每股106元，其中包括已经宣告发放但尚未发放的每股现金股利6元，另外支付相关交易费用10000元；4月5日，收到发放的现金股利60000元；2018年6月30日，该股票的市价为每股107元；12月31日，该股票的市价为每股102元；2019年1月2日按每股110元全部出售该股票，款项实际收到存入银行。不考虑其他税费。要求：根据上述资料编制大河公司相关会计分录。
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那冲减的金额就是减免的金额吗
你好，对的是的是这么做的，如果开了发票的需要红冲发票。
共减免470万，借:预收账款-47万，贷:主营业务收入-47万，这样做对吗
是的是的，是这么做的。
那老师不用冲减应交税费吗
贷:主营业务收入－47万，是写在借方吗
借预收账款负数 贷，主营业务收入负数、 应交税费负数需要红冲的
放到贷方负数，因为它是损益类的科目，你是软件做账的，别放到借方，放到借方，科目余额表和利润表不一致。
为什么不是冲减银行存款，而且冲减预收账款呢，租金不是已经到账了吗
好，如果你冲银行存款的话，你钱退回去了吗？你账上有退钱吗？
到了预收账款里面，你以后确认收入在直接借预收账款贷主营业务收入应交税费就可以 你们不是给人家减免了租金，你需要减少收入。
现在不退款，但以后还是要把这47万退回去的
目前没有退回租金，就先这么做分录是吗
没有退款的话，你就这么做，以后退了钱，出去借预收账款贷银行存款不就可以？
明白了，老师！谢谢
不用客气，工作顺利