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老师你好,税局代开的专票小规模公司,发票作废后没有申请退税,也不打算再申请,开票的时候扣了增值税和城建税,现在科目余额表贷方是负数应该怎么做分录冲销呢?谢谢!

2022-06-21 11:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-06-21 11:20

你好,可以放到营业外支出里面的,借营业外支出,贷应交税费。

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快账用户8177 追问 2022-06-21 11:24

那如果跨年了呢?

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齐红老师 解答 2022-06-21 11:27

你好,做到当年就可以的。

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快账用户8177 追问 2022-06-21 11:33

你好,已经跨年了,怎么处理?谢谢

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齐红老师 解答 2022-06-21 11:34

借营业外支出,贷应交税费,坐在这个科目里面的营业外支出不允许抵扣所得税的。

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齐红老师 解答 2022-06-21 11:34

相当于是收不回来的坏账。

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快账用户8177 追问 2022-06-21 11:41

明白了,谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-06-21 11:43

不用客气,工作愉快。

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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