进项税额转出和销售额配比异常预警为低风险，怎样写情况说明

专管员让统计近一年的销售收入、销项、进项、入库金额，这些我可以根据报表统计，就是要写个说明：下游小业务单一，入库金额小的原因，这个不知道该怎么写，我们公司20年转行做的施工行业，客户少也没办法啊，入库少的话，就异地项目多，都用异地预缴税款递减了，本地没有交税，这怎样写说明比较好？

进项税额转出和销售额配比异常预警为低风险，怎样写情况说明

.某公司为增值税一般纳税人，从事文具的生产和销售业务，6月有关经营情况如下：1日，购进生产用零配件A，取得增值税专用发票注明价款10万元，税额1.3万元，款项已支付；2日，销售自产文具，开具增值税专用发票，不含增值税销售额100万元，款项已收到。3日，购进生产车间用电，取得增值税专用发票注明价款12万元，税额1.56万元，款项已支付；8日，购进办公用品，取得增值税专用发票注明价款5万元，税额0.65万元，款项已支付；9日，购进职工食堂用面粉，取得增值税专用发票注明价款5000元，税额450元。款项已支付。15日，销售自产文具，开具增值税普通发票，不含增值税销售额10万元，款项已收到。20日，销售自产文具，未开具发票，含增值税销售额11.3万元，款项已收到。25日，销售人员张静出差回来报销高铁票1000元，（1000元系张静垫付）财务人员审核后款项已支付给张静。31日，发现1日购进的零配件A全部发生非正常损失，经领导批准一半由库管员李明赔偿，一半计入营业外支出。31日，结转增值税。要求：（1）计算6月应纳增值税税额（2）对以上业务进行账务处理

某钢铁厂为增值税一股纳税人主要产品为铸造生铁。2020年1-6月实现销售收入2000万元，申报抵扣进项税额297.4万元缴纳增值税42.6万元税负率为2.13%。已经该行业增值税税负率预警值下限为2.37%.经调查核实该厂2020年1 6月份用电量为1000万度行业单位产品耗电定额为250度/吨。账载期初库存产成品3000吨期末库存产成品20000吨，产品平均销售单价2000元/吨，利用进项税金控制额模型测算企业当期进项税额变动无异常。 (1) 分析说明评估人员下一步评估分析的重点以及应采用的方法和步骤。 (2) 根据以上情况计算出有关结果。

老师，建筑劳务公司，和总包有结算单，总包要求全额开票，可是只付了小部分劳务费，由专户转发。就造成销项和进项严重不匹配，税局要让写出情况说明，并承诺啥时候能取得进项，我不知道怎样办了，请老师指导