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收款时,借:银行存款,贷:预收账款。开发票时,借:预收账款,贷:主营业务收入,贷:应交税费销项税额。现在拿到红冲发票,没有收到退款,该怎么写分录

2022-06-07 14:00
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-06-07 14:01

借预收账款、负数 贷主营业务收入、负数 应交税费负数。

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借预收账款、负数 贷主营业务收入、负数 应交税费负数。
2022-06-07
你好,同学,可以这样做。但是按最新准则的话,预收款应计入合同负债,开票时冲合同负债。
2024-06-03
学员你好,只需要把预收账款冲掉就好了,借:预收账款 9500 贷:应收账款 9500
2023-12-27
1.冲回之前的分录:借:应收账款 -31800(红字)贷:主营业务收入 -30000(红字)应交税费-应交增值税(销项税额)-1800(红字) 2.调整预收账款和应收账款之间的差额:借:预收账款 16800贷:应收账款 16800 3.重新入账正确的应收账款金额:借:应收账款 45000贷:主营业务收入 42500应交税费-应交增值税(销项税额)2500
2023-12-27
你好,没问题,可以这么做的
2024-03-28
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