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年限平均法的折旧是比双倍余额递减法的金额少的,也就是会计上还少做费用了,不应该是可抵扣暂时性差异吗,调减利润吗

年限平均法的折旧是比双倍余额递减法的金额少的,也就是会计上还少做费用了,不应该是可抵扣暂时性差异吗,调减利润吗
2022-05-31 00:46
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-05-31 01:06

你好!是的,会计上计提的折旧少、利润多(假设利是15)。税务上折旧多、利润少(假设是10)*以税务上减少的利润计算企业所得税,会计上多出的部分(15-10=5)以后再交企业所得税。

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齐红老师 解答 2022-05-31 01:06

5就是应纳税暂时性差异(以后再计算交税)

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快账用户1802 追问 2022-05-31 01:27

应纳税暂时性负债是以后再交的意思,那可抵扣暂时性负债是什么意思呢

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齐红老师 解答 2022-05-31 06:23

可抵扣暂时性差异就是以后可以抵扣应交企业所得税的

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