老师 想问下我们是查账个体 执行小企业准则 汇算清缴经营所得个税的时候有一笔退税，因为退到法人个人账号了 三月份忘记做账了 这要怎么调整呢 会计分录怎么写呢
借其他应收款或者是其他应付款，个人 贷应交税费，生产经营所得， 借应交税费，生产经营所得 贷利润分配未分配利润
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老师好!老师好！我执行小企业会计准则，1-6月手工账，7月开始软件计账，2020年4月汇算清缴交的企业所得税，之前会计手工账时，以前年度损益调整，软件记账时中，没有体现出来，导致现在未分配利润期末余额减去年初余额不得净利润，净利润的数正好小于汇算清缴的企业所得税，这个怎么调整一下？
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老师 我们是建筑劳务分包公司 执行小企业会计准则，2021年1月申报上季度所得税时缴纳了6000块钱，但是12月账务里面没有进行计提所得税，那我这个6000怎么记分录。在年度汇算清缴的时候我需要怎么处理
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老师，我有一个经营部，这个季度转为查账账收了，但交的是个人所得税，如何计提个人所得税，分录怎么做，我上个季度是暂估的费用，交了4000元个人所得税，经营部是不是也和企业一样，到5月份汇算时可以调整？
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老师 想问下我们是查账个体 执行小企业准则 汇算清缴经营所得个税的时候有一笔退税，因为退到法人个人账号了 三月份忘记做账了 这要怎么调整呢 会计分录怎么写呢
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老师你好，我想问一下，就是我们这个公司年底结账的时候是。是亏损的，后来这不是我刚做的完汇算嘛，调增了一些项目，然后交了点协作的税，那我1月份。交的这个企业所得税该怎么做分录呢？因为我12月份没有计提企业所得税，因为当时没有调增
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是直接应交税费-生产经营所得个税还是直接写所得税费用啊
你好，借所得税费用贷应交税费，你计提的是这个，但是跨年了用利润分配来代替啊，借利润分配未分配利润，贷应交税费，然后红冲在做相反的分录不就可以啦？
不好意思 老师 还是没有太明白 怎么红冲呢 你最上面的分录是红冲过的吗
你好，计提的时候是借利润分配未分配利润，贷应交税费生产经营所得，这个能看懂吗？如果看不懂的话，哪一个没看懂。
当时预缴的时候不是借应交税费-应交所得税 贷：所得税费用吗 现在退回来了我应该怎么写，怎么红冲去年的呢
预缴的收入是借所得税费用，贷应交税费。
现在退回来，借应交税费，贷所得税费用 跨年了损益类的科目所得税费用利润分配未分配利润来代替，所以是借应交税费贷利润分配未分配利润。
好的 谢谢老师 明白了
不用客气，工作愉快。