老师你好，我想问一下，就是我们这个公司年底结账的时候是。是亏损的，后来这不是我刚做的完汇算嘛，调增了一些项目，然后交了点协作的税，那我1月份。交的这个企业所得税该怎么做分录呢？因为我12月份没有计提企业所得税，因为当时没有调增

老师你好，我这个软件里面没有以前年度损益调整这个科目，你看我这样这个跨年的这个嗯交税的这个分录这样做对吗？借利润分配为分配利润，贷应交税费应交企业所得税，借应交税费应交企业所得税贷银行存款，这样行吗？

可以，这个也是没问题的

好老师，我麻烦问一下，就是我们2023年12月然后交给那个个人的那个租车费，我们公司交给个人的租车费，嗯就是嗯，做了分录了，但是就是说嗯没有附上这个发票没有附上，没有附上对方给我们开的发票，嗯，1月份的时候，嗯对方才把这个12月份这个我们交的这个租车费的发票才给我们开出来，那我们这个跨年的这个嗯分录怎么做呢？嗯，童年的时候我要是红冲的话就是一般都是借管理费用，租车费附属贷，其他应付款证书，借管理费用，注册费，证书贷，其他应付款。正数跨年的这个怎么做呢？

那就是正常用未分配利润  代替管理费用，就可以

那个老师就是说我不用那个利润分配给他的利润，我就还用那个管理费用行吗？因为我看他一正一付其实也就嗯充抵了，其实相当于是没有发生什么影响

嗯对是这个意思的了哈

老师他就是跨年调整这个，嗯，去年的那个分录的话，嗯，就是说借管理费用负数，带其他应付款证书，借管理费用证书带，其他应付款证书他这个分录整体做下来反正就是到最后嗯都是平的，我不用那个未分配利润代替这个管理费用行吗？

对，那样的话就不需要处理了，理解得对

好的 谢谢老师