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制造业,去年筹建期。没有收入,费用都在长期待摊费用开办费核算。22年开始按月分摊。开办费中有招待费和白条的报销。21年汇算清缴,是否需要填写15000纳税调整明细表?还是只在105080资产原值一列,把开办费按负债表填写即可?等做22年汇算清缴时再把21年招待费和白条福利费等做调整?

制造业,去年筹建期。没有收入,费用都在长期待摊费用开办费核算。22年开始按月分摊。开办费中有招待费和白条的报销。21年汇算清缴,是否需要填写15000纳税调整明细表?还是只在105080资产原值一列,把开办费按负债表填写即可?等做22年汇算清缴时再把21年招待费和白条福利费等做调整?
制造业,去年筹建期。没有收入,费用都在长期待摊费用开办费核算。22年开始按月分摊。开办费中有招待费和白条的报销。21年汇算清缴,是否需要填写15000纳税调整明细表?还是只在105080资产原值一列,把开办费按负债表填写即可?等做22年汇算清缴时再把21年招待费和白条福利费等做调整?
制造业,去年筹建期。没有收入,费用都在长期待摊费用开办费核算。22年开始按月分摊。开办费中有招待费和白条的报销。21年汇算清缴,是否需要填写15000纳税调整明细表?还是只在105080资产原值一列,把开办费按负债表填写即可?等做22年汇算清缴时再把21年招待费和白条福利费等做调整?
2022-05-24 10:15
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-05-24 10:27

您好!你22年才开始摊销。21年可以不用调整。

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快账用户9507 追问 2022-05-24 10:28

按报表填写,需要调整的都是零申报。

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齐红老师 解答 2022-05-24 10:32

你好!你不用调的,就填0就好

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您好!你22年才开始摊销。21年可以不用调整。
2022-05-24
你好,没有分摊不是吗?没有分摊不需要调增的,你在营业期分摊了之后再调整就可以了,您现在只需要在105080这个表格里面填写长期待摊费用开办费的第一个蓝发生额就可以的。
2022-05-24
你好,同学,筹办期间按照60%税前扣除,没有发票的白条不能税前扣除需要纳税调整,职工福利按照工资的14%税前扣除,超过的纳税调整,职工薪酬汇算清缴是有单独的职工薪酬表填的!把实际数据填了会自动调整的金额!
2022-05-24
你好!你只是这些不能苦楚,你没有收入就不会正数的啊
2022-05-23
 你好,需要填写,一般填写的是图片里的这三列,只要发生工资薪金支付就要申报这个表。填写的是全年数,不是资产负债表期末数。 (1)第1列“账载金额”:填报纳税人会计核算计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴金额。 (2)第2列“实际发生额”:分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目借方发生额(实际发放的工资薪金)。 (3)第5列“税收金额”:填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额,按照第1列和第2列分析填报。
2022-05-31
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